|
очередь, приводит к тому, что достаточно продуктивные по мировым меркам скважины остановлены «до лучших времен». Отмена ряда льгот для независимых нефтедобывающих компаний обусловила резкий рост налогов и акцизов. А после введения налога на добычу полезных ископаемых малые нефтяные компании оказались в гораздо более тяжелом положении, чем крупные. Внутренний рынок сырой нефти в России монополизирован и практически не функционирует. Основная часть добытой нефти направляется на переработку по трансфертным ценам нефтяных холдингов. Незначительная доля нефти, добываемая в основном независимыми производителями, реализуется по ценам свободного рынка, а точнее псевдорынка. Любые, даже незначительные изменения рыночной среды, особенно временный или сезонный избыток нефти, создают беспрецендентный «обвал» цен на нефть (но не на нефтепродукты) в условиях доминирующей роли ВИНК. Особенно это проявляется с октября по март, то есть в холодный период года, ограничивающий возможности крупных нефтяных компаний экспорта сырой нефти водным и железнодорожным транспортом. Сезонные колебания цен резко осложняют экономическое положение ННК. Для дальнейшего развития сектора ННК решающее значение имеет создание реально функционирующего внутреннего рынка сырой нефти, обоснованного рыночными ценами на нефть. Важность развития малого нефтяного бизнеса России обусловлена состоянием ее минерально-сырьевой базы: ухудшения структуры и качества запасов, необходимости вовлечения в полномасштабный оборот сотен новых мелких и истощенных нефтяных месторождений, трудноизвлекаемых запасов. В сложившихся условиях экономически целесообразно расширение деятельности узкоспециализированных небольших компаний, которую объективно не может заменить крупный бизнес, ориентированный на высокодоходные проекты. Только'.при высоком уровне мировых цен на 145 |
Проблемы независимого нефтяного бизнеса России в условиях реформ 71 нефти и ценовых перекосов на рынках сбыта продукции ННК, было бы целесообразно внести соответствующие изменения в законодательство, или до внесения этих изменений предоставить ННК, не имеющим мощностей по переработке, возможность экспортировать нефть только в страны дальнего зарубежья при условии равного доступа к системам ОАО «АК Траснефть». Таблица 1 Сравнительная доходность ВИНК и ННК в 2002 г. Показатель ВИНК ННК Отрасль Поставки нефти на внутренний и внешний рынки, млн. т на НПЗ России на экспорт 349,1 170,9 178,1 23,4 14,0 9,4 372,5 185,0 187,5 Структура поставок нефти, % на внутренний рынок на экспорт в том числе: в дальнее зарубежье в ближнее зарубежье 49,0 51,0 47,9 3,1 59,8 40,2 34,6 5,6 49,7 50,3 47,0 3,3 Цена реализации нефти, руб./т на внутреннем рынке для компаний, имеющих собственную переработку (расчет с помощью индекса РИА ТЭК) на внутреннем рынке для ННК на внешнем рынке (без коммерческих расходов, связанных с транспортом нефти)** 3628 – 4757 – 2392 4757 1979* – 4757 Средневзвешенный, валовой доход (цена) от реализации нефти, руб./т _____________________________ 4204 (3628⋅0,49+4757⋅0,51) 3343 (2392⋅0,598+4757⋅0,402) – * Цена на нефть с учетом трансфертных цен ВИНК. ** Для сопоставимости принята единая цена по предприятиям – участникам «АссоНефть». Цены на сырую нефть. Внутренний рынок сырой нефти в России монополизирован и практически не функционирует. Основная часть добытой нефти направляется на переработку по трансфертным ценам нефтяных холдингов. Незначительная доля нефти, добываемая в основном независимыми производителями, реализуется по ценам так называемого свободного рынка, а точнее псевдорынка. Любые, даже незначительные изменения рыночной среды, особенно временный или сезонный избыток нефти, создают беспрецедентный «обвал» цен на нефть (но не на нефтепродукты) в условиях доминирующей роли ВИНК. Особенно это проявляется с октября по март (рис. 3), т. е. в холодный период года, ограничивающий возможности крупных нефтяных компаний экспорта сырой нефти водным и железнодорожным транспортом. В течение 20012003 гг. цены на сырую нефть снизились в 3-4 раза, с 3,5-4,1 до 1 тыс. руб./т. Причем с годами эта тенденция усиливается, а период низких цен удлиняется. Так, в 2003 г. цены начали расти только с июня, а в мае цена на нефть составляла всего 1267 руб./т. Сезонные колебания цен резко осложняют экономическое положение ННК. В рассматриваемые периоды налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) становится равным всей выручке, получаемой от реализации нефти на внутреннем рынке. Это привело к тому, что более трети предприятий сектора за первое полугодие 2003 г. понесли прямые убытки, и многие из них поглощены крупными нефтяными холдингами. Проблемы независимого нефтяного бизнеса России в условиях реформ 73 В 2003 г. положение осложнилось. Цены на сырую нефть на внутреннем рынке в течение первого полугодия держались на критически низком уровне – 1000-1500 руб./т. Они были более чем вдвое ниже стоимости топочного мазута и существенно ниже цен 1998 г., когда мировые и внутренние цены достигли своего минимума за всю постсоветскую историю. В то время котировки Urals составляли 11,9 долл./барр., а цены свободного внутреннего рынка – 7,9 долл./барр. Между тем цена на внутреннем рынке в декабре 2002 – апреле 2003 гг. составляла всего 4,4-6,4 долл./барр. Представляется крайне важным результат проведенного АссоНефть анализа зависимости чистой прибыли нефтедобывающих предприятий от изменений внутренних и мировых цен на нефть. Было принято допущение, что продукция независимых производителей реализуется в виде сырой нефти, а не нефтепродуктов, как это происходит в ВИНК. В качестве исходных данных для расчетов приняты реальные условия деятельности ННК в 2003 г. В частности, в базовый расчет включены следующие значения: цена нефти Urals – 20 долл./барр., внутренняя цена нефти – 3000 руб./т, процент экспорта – 35, курс рубля к доллару – 30,2. При расчете чистой прибыли для полной сопоставимости показатели, от которых зависит величина прибыли, изменялись (повышались и уменьшались) в реально допустимых пределах – до 60%. Анализ показал, что эффективность деятельности нефтедобывающего предприятия чрезвычайно чувствительна к уровню цен внутреннего рынка (рис. 5). При приросте цены внутреннего рынка на 60% чистая прибыль увеличилась на 703 руб./т, а повышение уровня экспортной цены нефти Urals прироста к чистой прибыли практически не дает. Так, при росте цены Urals с 20 до 32 долл./барр. (или на 60%) чистая прибыль составляет всего 75 руб./т. Другими словами, из дополнительного прироста в цене 2645 руб./т предприятию остается в виде чистой прибыли только 75 руб./т. Остальное в виде экспортной пошлины и ресурсного платежа (НДПИ) направляется в бюджет. Поэтому в ближайшей перспективе возможное снижение экспортных цен само по себе мало повлияет на финансовые результаты ННК. Другое дело, что падение мировых цен может привести к еще более глубокому и длительному снижению внутренних цен из-за роста товарного перенасыщения рынка нефти и нефтепродуктов. Руб./т Рис. 5. Анализ зависимости чистой прибыли и изменения базисных показателей: к цене Urals; --к цене внутреннего рынка; –– к процентам экспорта в дальнее зарубежье Таким образом, для дальнейшего развития сектора ННК решающее значение имеет создание реально функционирующего внутреннего рынка сырой нефти, индикатором которого должны стать обоснованные рыночные цены на нефть. 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 -60 -40 -20 0 20 40 60 Диапазон изменения исходных данных, % Проблемы независимого нефтяного бизнеса России в условиях реформ 77 как для других корпораций она составляла 46%. В то же время для крупных корпораций устанавливался дополнительный налог на прибыль. В целом гибкая система налогообложения, учитывающая специфику нефтедобывающих предприятий и разрабатываемой ими сырьевой базы, позволила активно развиваться и стабильно функционировать малому нефтедобывающему бизнесу этой страны. Таким образом, есть сходство в функционировании малых нефтяных компаний в США и Канаде, с одной стороны, и России с другой. Так, вопреки снижению мировых цен (особенно в 1997-1999 гг.) устойчивые темпы роста объемов добычи нефти в России (как и в США) показывали только ННК, что позволило не допустить падения объемов производства в целом по России. Если в этот период ВИНК выводили из эксплуатации действующие малодебитные скважины, то ННК не только эффективно использовали действующий фонд скважин, но продолжали вводить в эксплуатацию новые нефтедобывающие мощности и месторождения. И наконец, общее у ННК России и зарубежных стран состоит в том, что не имея возможности перемещать прибыли в другие отрасли, они практически полностью реинвестировали прибыль в нефтедобывающее производство. Парадоксально, что в России это происходило без поддержки государства, только за счет рисков российских инвесторов. Иными словами, в отличие от зарубежной практики нефтедобывающих стран, проводящих гибкую политику адресной поддержки малых производителей нефти, в России сектор малых ННК практически оказался вне сферы государственного внимания и регулирования. Место малого нефтяного бизнеса в экономике России. Анализ опыта нефтедобывающих стран с развитой рыночной экономикой и отечественной практики подтверждает важность развития малого нефтяного бизнеса России. Прежде всего, это вытекает из состояния ее минерально-сырьевой базы: ухудшения структуры и качества запасов, необходимости вовлечения в полномасштабный оборот сотен новых мелких и истощенных нефтяных месторождений, трудноизвлекаемых запасов. В сложившихся условиях экономически целесообразно расширение деятельности узкоспециализированных небольших компаний, которую объективно не может заменить крупный бизнес, ориентированный на высокодоходные проекты. Только при высоком уровне мировых цен на нефть привлечение нефтяных активов, и то наиболее «лакомых» из них, становится для ВИНК доходным бизнесом. При низких же ценах ситуация кардинально меняется, как это неоднократно происходило в США, Канаде и России. Складывается уникальная ситуация: интересы государства с точки зрения как рационального использования недр, энергетической безопасности, обусловленной стабильным обеспечением стратегическим сырьем, так и повышения налоговых платежей в бюджетную систему полностью совпадают с интересами малого бизнеса, однако остается открытым вопрос, в какой мере сегодня государство готово учитывать интересы малого бизнеса в нефтедобыче. Таким образом, минерально-сырьевая база нефтяной промышленности России необратимо эволюционирует в сторону роста доли малых и средних, а также истощенных месторождений. Введение именно их в оборот позволяет поддерживать и наращивать добычу нефти. Сейчас эти месторождения составляют более 80% общего их числа, состоящих на государственном балансе, в них сосредоточено до половины всех запасов. Малые и средние организации вводят в хозяйственный оборот маргинальные мелкие, малопродуктивные месторождения, «добирают» нефть из истощенных месторождений. |