|
92 текущий ремонт, отнесенные к восстановительной стоимости активов); 1.7. коэффициент надежности по отдельным установкам (фактическое рабочее время установки, отнесенное к разности количества рабочих часов в году и времени, отведенного на плановый ремонт); 1.8. потери при переработки (разность между переработанной нефтью и выходом продуктов переработки, отнесенная к объему поставок нефти). 2. Экономические показатели j эффективности 2.1. Прибыль до уплаты налогов из прибыли; 2.2. Прибыль после уплаты налогов из прибыли; 2.3. Прибыль на тонну нефтепродуктов до уплаты налогов из прибыли; 2.4. Прибыль на тонну нефтепродуктов после уплаты налогов из прибыли; 3. Показатели стоимости капитала 3.1. Прирост экономической стоимости (чистая прибыль от производственной деятельности минус произведение инвестированного капитала на средневзвешенную ставку финансирования); 3.2. отдача на инвестированный капитал (отношение чистой прибыли от производственной деятельности к вложенному капиталу). Стратегии планирования инвестиций включают разработку: стратегии маркетинга, производственно-технической стратегии, стратегии финансирования инвестиций, прочих стратегий развития компании. Стратегия маркетинга направлена на достижение ключевых показателей эффективности (рост массы прибыли и объемов продаж, эффективных направлений развития сбытовой деятельности и определение потребностей в ресурсах). Производственно-техническая стратегия направлена на достижение ключевых показателей эффективности: по мощностям производства и издержкам, определение ключевых факторов успеха, прогноз развития конкурентных преимуществ, разработку программы расширения производства и развития технологий и определение потребностей в ресурсах. Стратегия финансирования инвестиций направлена на достижение ключевых показателей эффективности по объемам и структуре капитала, разработку программы работы на рынках капитала. Комплекс стратегического планирования формирует основу для разработки более конкретизированных по срокам и содержанию перспективных планов и бюджетов, в которые закладывается реализация программ мероприятий, предусмотренных стратегиями развития. |
Табл.5.1-2 Ключевые показатели эффективности ИП для НПЗ Типы показателей эффективности НПЗ Название показателей 1. Производственные показатели эффективности 1.1. Объем нефтепереработки, тыс.т/год 1.2. Производство основных нефтепродуктов 1.3. маржа на тонну нефтепродуктов (маржинальная прибыль, отнесенная к тонне вырабатываемых за год нефтепродуктов): 1.4. постоянные издержки на тонну нефтепродуктов; 1.5. переменные издержки на тонну нефтепродук"ов; 1.6. коэффициент затрат на текущий ремонт (затраты на текущий ремонт, отнесенные к восстановительной стоимости активов); 1.7. коэффициент надежности по отдельным установкам (фактическое рабочее время установки, отнесенное к разности количества рабочих часов в году и времени, отведенного на плановый ремонт); 1.8. потери при переработки (разность между переработанной нефтью и выходом продуктов переработки, отнесенная к объему поставок нефти). 2. Экономические показатели эффективности 2.1. Прибыль до уплаты налогов из прибыли; 2.2. Прибыль после уплаты налогов из прибыли; 2.3. Прибыль на тонну нефтепродуктов до уплаты налогов из прибыли; 2.4. Прибыль на тонну нефтепродуктов после уплаты налогов из прибыли; 3. Показатели стоимости капитала 3.1. Прирост экономической стоимости (чистая прибыль от производственной деятельности минус произведение инвестированного капитала на средневзвешенную ставку финансирования); 3.2. отдача на инвестированный капитал (отношение чистой прибыли от производственной деятельности к вложенному капиталу). Стратегии планирования инвестиций включают разработку: стратегии маркетинга, производственно-технической стратегии, стратегии финансирования инвестиций, прочих стратегий развития компании. Стратегия маркетинга направлена на достижение ключевых показателей эффективности (рост массы прибыли и объемов про даж, эффективных направлений развития сбытовой деятельности и определение потребностей в ресурсах). Производственно-техническая стратегия направлена на достижение ключевых показателей эффективности: по мощностям производства и издержкам, определение ключевых факторов успеха, прогноз развития конкурентных преимуществ, разработку программы расширения производства и развития технологий и определение потребностей в ресурсах. Стратегия финансирования инвестиций направлена на достижение ключевых показателей эффективности по объемам и структуре капитала, разработку программы работы на рынках капитала. Комплекс стратегического планирования формирует основу для разработки более конкретизированных по срокам и содержанию перспективных планов и бюджетов, в которые закладывается реализация программ мероприятий, предусмотренных стратегиями развития. Этап реализации внешней разработки перспективных производственно-экономических планов и бюджетов включает разработку: программ инвестиций и внешнего финансирования, производственно-сбытовой программы, плана прибылей и убытков и прогнозного баланса, бюджетов движения платежных средств, инвестиций, налогов и кредитов. Как уже указывалось, НПЗ входят в состав НК (нефтяных компаний). Планирование инвестиций выполняется в целом для компании в консолидированной инвестиционной программе, отражающей подробную информацию о капиталовложениях со всеми необходимыми сопроводительными документами. Инвестиционная программа долгосрочный документ (рис.5.1-3), регулярно корректируемый по результатам исполнения за год. Инвестиционная программа детализируется в годовых планах капиталовложений головной компа |