|
Р—суммарасходов за тот же период. Следует отметить, что, несмотря на известную условность данного показателя, по динамике его за относительно длительный период (год и более) можно делать выводы о повышении или снижении эффекгивности тарифной работы в банке. Поэтому при установлений тарифов в банке рекомендуется оценивать, как те или иные изменения в перспективе отразятся на величине указанного коэффициента. Банк как социальный институт в процессе своей деятельности выполняет ряд функций, которые по своему определению не могут считаться коммерческим. Особенно много подобных функций у Сберегательного банка России, который осуществляет работу с населением и пенсионерами по социальным выплатам. Проблема еще более обостряется в связи с тем, что в современном мире все больше государственных платежей, в том числе социального характера, осуществляется путем электронных переводов. А это означает, что даже беднейшие граждане, являющиеся получателями таких пособий, должны иметь банковские счета, на которые будут поступать причитающиеся им средства Данная деятельность зачастую предусматривает содержание филиальной сети в тех местах, где она экономически не целесообразна или попросту убыточна Малое количество экономически активного населения, осуществляющего только получение социальных пособий, и узкий круг вкладных операций не может обеспечить эффективность работы подобных филиалов кредитных организаций. В то же время остальные российские банки, например, Юниаструм Банк, будучи формально такими же коммерческими организациями, как и Сбербанк России, от подобных обязательств свободны и могут позволить себе работать только с наиболее состоятельной и выгодной клиентурой. Поэтому можно ожидать, что в ближайшие годы острота дискуссии относительно ценообразования на социальный минимум банковских услуг будет нарастать, и эта проблема будет в конце концов решена на основе компромисса между общественными интересами и частными интересами владельцев банков. |
Если с учетом конъюнктуры рынка и задач, стоящих перед банком по продвижению конкретной услуги, на нее не может быть установлен тариф, который обеспечит полное возмещение затрат на оказание данной услуги, рекомендуется произвести расчет рентабельности по группе взаимосвязанных услуг или по всему комплексу услуг. Как правило, значения тарифов на связанные услуги изменяются одновременно. В отдельных обоснованных случаях одновременные изменения могут не производиться, однако для этого всегда требуются конфетные причины, которые следует рассмотреть коллегиальному органу банка. В таблице 4.2 приложения 4 приведен перечень отдельных связанных услуг, тарифы на которые должны изменяться одновременно. В качестве наиболее общего, агрегированного показателя, характеризующего динамику эффективности работы по оказанию услуг, можно использовать коэффициент окупаемости расходов, учитываемых при расчете себестоимости услуг, доходами от оказания услуг, рассчитываемый следующим образом: К = (Д с/Р)х 100%, (12) где Дк — общая сумма доходов за период, полученных банком от оказания услуг клиентам; Р — сумма расходов за тот же период. Следует отметить, что, несмотря на известную условность данного показателя, по динамике его за относительно длительный период (год и более) можно делать выводы о повышении или снижении эффективности тарифной работы в банке. Поэтому при установлении тарифов в банке рекомендуется оценивать, как те или иные изменения в перспективе отразятся на величине указанного коэффициента. В таблице 43 приложения 4 приведены нормы трудоемкости, соотносимые к базовой услуге, по основным видам услуг банка для юридических и физических лиц. С целью расчета себестоимости отдельно взятой услуги нами конкретизированы понятия отдельных видов расходов банка и приведена их 115 классификация. Основные расходы банка, учитываемые при определении себестоимости услуг и коэффициента косвенных расходов, приведенные в таблице 4.4 приложения 4, дают полное представление о структуре расходов коммерческого банка. Банк как социальный институт в процессе своей деятельности выполняет ряд функций, которые по своему определению не могут считаться коммерческим. Особенно много подобных функций у Сберегательного банка России, который осуществляет работу с населением и пенсионерами по социальным выплатам. Проблема еще более обостряется в связи с тем, что в современном мире все больше государственных платежей, в том числе социального характера, осуществляется путем электронных переводов. А это означает, что даже беднейшие граждане, являющиеся получателями таких пособий, должны иметь банковские счета, на которые будут поступать причитающиеся им средства В России эту проблему вынужден решать один Сберегательный банк РФ, унаследовавший систему социальных обязательств перед гражданами.96 Данная деятельность зачастую предусматривает содержание филиальной сети в тех местах, где она экономически не целесообразна или попросту убыточна Малое количество экономически активного населения, осуществляющего только получение социальных пособий, и узкий круг вкладных операций не может обеспечить эффективность работы подобных филиалов кредитных организаций. В то же время остальные российские банки, будучи формально такими же коммерческими организациями, как и Сбербанк России, от подобных обязательств свободны и могут позволить себе работать только с наиболее состоятельной и выгодной клиентурой. Как решать эту проблему? Однозначного ответа пока нет. Одни авторы считают, что государство должно дотировать оказание банками услуг малообеспеченным гражданам. Другие вполне справедливо отмечают, что банки и так уже получают от государства значительную помощь в виде системы государственного резервирования и регулирования, а также участия в страховании депозитов. Все это, в 96 Лилсиц И.В. Ценообразование и маркетинг в коммерческом банке. М.: Экономистъ, 2004. с. 78-79. 116 принципе, ставит банки в несколько более привлекательное положение по отношению к другим финансовым институтам, и платой за такое положение должна быть обязанность банков обслуживать любого из налогоплательщиков, так как именно средства налогоплательщиков являются основой финансирования деятельности государства, полезной для банков. Отсюда рождается предложение: обязать все банки без ограничений оказывать некий социальный минимум услуг любому нуждающемуся в этом гражданину.97 На наш взгляд, дополнительные издержки от оказания социального минимума банковских услуг являются не чем иным, как социальной рентой. В Концепции развития Сберегательного банка особое внимание обращено как раз на социальную миссию банка, в соответствии с которой банк сохраняет приоритетные ценовые условия и по вкладам для граждан пенсионного возраста.98 Таким образом, социальная рента, включенная в стоимость других платных услуг банка, должна покрывать издержки, возникающие при осуществлении работы с населением в части социальных выплат, что заведомо снижает ценовую конкурентоспособность банковских продуктов на других ценовых сегментах. Повторим, что окончательного решения этой проблемы нет, поскольку с точки зрения права банки являются частной организацией, а его менеджеры отвечают только перед собственниками и не несут никакой ответственности по социальным обязательствам государства. Поэтому можно ожидать, что в ближайшие годы острота дискуссии относительно ценообразования на социальный минимум банковских услуг будет нарастать, и эта проблема будет в конце концов решена на основе компромисса между общественными интересами и частными интересами владельцев банков. 117 97Липсиц И.В. Ценообразование н маркетинг в коммерческом банке. М.: Экономиста, 2004. с. 78-79. ^Концепция развития Сбербанка России до 2005 года, www.sbrf.ru/ruswin/concept/fr2005a.htm/. |