|
Так, искажения оценки рентабельности, связанные с типом клиента, в общем виде можно выделитьтри основныхтипа клиентов (рисунок3.4.1. Trail Tim 2 Тип 3 Предприятия торговли и сферы услуг. Их остатки на расчетных и депозитных счетах, как правило, несущественны, в основном они пользуются расчетным обслуживанием и овердрафтами кредитованием. Предприятия, формирующие пассивы банка, его ресурсную базу, в основном предприятия сезонных отраслей или с длительным производственным циклом, имеющие возможность накопления и постепенного расходования ресурсов, с предоставлением весомой их части всрочные пассивы. Предприятия, которые в основном пользуются кредитными продуктами и, таким образом, обеспечивают получение большей частидоходов банка. Рисунок3.4.1 Основныетипы клиентов Расчеты, проведенные согласно методике расчета прогнозной рентабельности обслуживания клиента, показывают, что самым "рентабельным" клиентом для банка является клиент Типа 1, (Таблица 3.4.1 )притом, что комиссионные доходы составляют лишь небольшую часть в суммарныхдоходах банка. Таким образом, по мнению, автора, согласно принципам методики, чем ближе клиент’ к Типу 3 и, соответственно, чем больше доход он приносит банку, тем ниже рентабельность его обслуживания. Одной из причин такой некорректной оценки является использование упомянутого коэффициента К1. Так, в случае клиента ТИПА 1 с незначительными остатками по счетам косвенные непроцентные расходы почти не влияют на расчетную рентабельность обслуживания. Использование коэффициента К1 приводит также к искажению оценки рентабельности в зависимости от объемов клиента. Согласно данной методике, чем меньше клиент, тем он рентабельней для банка, чем клиент крупнее тем он менее выгоден. При этом не учитывается факт нарастания "критической массы" мелких клиентов, что рано или поздно приводит к скачкообразному росту функциональных расходов и необходимости привлечения на обслуживание крупных клиентов, процентная маржа по которым позволяетзакрывать "функциональныедыры”. |
активно-пассивных операций) по суммарным остаткам на активных и пассивных счетах. В методике все расходы по обслуживанию клиента распределяются согласно объемам его активных и пассивных операций. Этот принцип справедлив для процентных расходов, но неприемлем для непроцентных (косвенных) расходов. Согласно методике, косвенные расходы на проведение активно-пассивных операций “разносятся” по клиентам пропорционально суммарным остаткам на его активных и пассивных счетах в соответствии с установленным коэффициентом К]. Мы полагаем, что этот принцип некорректен, поскольку себестоимость обслуживания клиента в части непроцентных расходов зависит, прежде всего, от количества/частоты его операций, а не от объемов остатков на его активных/пассивных счетах. Применяемый в методике принцип распределения непроцентных расходов в зависимости от объемов операций клиента приводит к двум основным типам искажений оценки рентабельности обслуживания: искажения, связанные с типом клиента; искажения, связанные с объемами операций клиента Так, искажения оценки рентабельности, связанные с типом клиента, в общем виде можно выделить три основных типа клиентов (рисунок 3.326). 160 ТИП№1 Предприятия торговли и сферы услуг. Их остатки на расчетных и депозитных счетах, как правило, несущественны, в основном они пользуются расчетным обслуживанием и овердрафтным кредитованием ТИП № 2 Предприятия, формирующие пассивы банка, его ресурсную базу, в основном предприятия сезонных отраслей или с длительным производственным циклом, имеющие возможность накопления и постепенною расходования ресурсов, с предоставлением весомой их части в срочныепассивы ТИП№ 3 Предприятия, которые в основном пользуются кредитными продуктами и, таким образом, обеспечивают получение большей части доходов банка. (Справочно: доля процентных доходов в совокупных доходах банка по итогам 9 месяцев 2003г. составила87,7%, в т.ч. от кредитов юрлицам 40%) Рисунок 3 3 2 6 Основные типы клиентов Источник: составленоавтором. Расчеты, проведенные согласно методике расчета прогнозной рентабельности обслуживания клиента, показывают, что самым “рентабельным” клиентом для банка является клиент Ш ЛА 1 (таблица 3.3.5), при том, что комиссионные доходы составляют лишь небольшую часть в суммарных доходах банка. 161 Таблица 3.3.5 Расчет видов рентабельности по типам клиентов Вариант-тип клиента типГ ТИП2 ТИПЗ Обороты 90000 90000 50000 Пассивныесчета,вт.ч. 3000 50000 5000 текущие(расчетные) 3000 10000 5000 Срочные 0 40000 0 Активныесчета 10000 0 80000 Итогорасчетнаябазаостатков 13000 50000 85 000 Процентныедоходыотразмещенияресурсов 157,562 709,000 1260,493 Процентныерасходынапривлечениересурсов 43,000 236,000 445,000 к, 0,002632 0,002632 0,002632 Непроцентные расходы на проведение активнопассивныхопераций(стр.7*стр.4) 34,000 132,000 224,000 Чистый доход полученный от клиента* (стр.5стр.6-стр.8) 80,562 341,000 591,493 Ri (стр.9/тах(стр-2,стрЗ)) 9,80% 9,22% 9,00% R2(cjp.9/(cip.6+crp.8)) 104,63% 92,66% 88,41% Справочно: Рентабельность клиента без учета непроценшых расходов на проведение активнопассивныхопераций(стр.9+стр.бУтах(сгр.2,стрЗ) 11,46% 9,46% 10,19% Источник: составленоавтором. Таким образом, согласно принципам методики, чем ближе клиент к ТИПУ 3 и, соответственно, чем больше доход он приносит банку, тем ниже рентабельность его обслуживания. Одной из причин такой некорректной оценки является использование упомянутого коэффициента Kj. Так, в случае клиента ТИПА 1 с незначительными остатками по счетам косвенные непроцентные расходы почти не влияют на расчетную рентабельность обслуживания. Использование коэффициента Kj приводит также к искажению оценки рентабельности в зависимости от объемов клиента. Согласно данной методике, чем меньше клиент, тем он рентабельней и интересней для банка, чем клиент крупнее тем он менее выгоден. При этом не учитывается факт нарастания “критической массы” мелких клиентов, что рано или поздно приводит к скачкообразному росту функциональных расходов и необходимости привлечения на обслуживание крупных клиентов, процентная маржа по которым позволяет закрывать “функциональные” дыры. В таблице 3.3.6 предлагаются несколько вариантов расчета рентабельности клиента по методике при разных объемах и структуре активных и пассивных операций. При этом прямые непроцентные расходы и непроцентные (комиссионные) |