Проверяемый текст
Овсянникова, Ольга Алексеевна; Совершенствование системы ценообразования в банковской сфере (Диссертация 2005)
[стр. 148]

Таблица 3.4.1 Расчет видов рентабельности по типам клиентов.
Вариант-тип клиента ТИП
1 ТИП 2 ТИП 3 Обороты 90000 90000 50000 Пассивные счета, вт.ч.
3 000 50000 5000 текущие (расчетные) 3000 10000 5000 Срочные 0 40000 0 Активные счета 10000 0 80000 Итогорасчетная базаостатков 13000 50000 85000 Процентныедоходы отразмещения ресурсов 157,562 709,000 1260,493 Процентные расходы на привлечениересурсов 43,000 236,000 445,000 К1 0,002632 0,002632 0,002632 Непроцентные расходы на проведение активно пассивных операций 34,000 132,000 224,000 Чистыйдоход, полученный от клиента
80,562 1 341,000 591,493 R1 9,80% 922% 9,00% R> 104,63% 92,66% 88,41% Справочно: Рентабельность клиента без учета непроцентных расходов на проведение активнопассивныхоперший 11,46% 9,46%1 10,19% В таблице 3.4.2 предлагаются несколько вариантов расчета рентабельности клиента по методике при разных объемах и структуре активных и пассивных операции.
При этом прямые непроцентные расходы и непроцентные (комиссионные)
доходы приняты равными нулю, поскольку доходность комиссионных операций невелика, и они слабо влияют на рентабельность обслуживания клиента.
Таблица 3.4.2 Расчет рентабельности клиента при разных объемах и структуре операций.
Вариант 1 2 3 4 5 6 7 Текущие счета 10000 100 000 200000 70000 70000 10000 0 Депозитные счета/векселя 0 0 0 130000 0 0 0 Кредитные операции 0 0 0 0 130 000 190000 200000 Итого
"рабочие" объемы операций 10000 100000 200 000 200000 200000 200000 200 000 R1 15,68% 15,61% 15,61% 9,44% 10,55% 8,97% 8,80% R2 446,15% 439,16% 439,16% 119,5% 122,40% 86,93% 84,82% Rcpl 9,59%
[стр. 161]

161 Таблица 3.3.5 Расчет видов рентабельности по типам клиентов Вариант-тип клиента типГ ТИП2 ТИПЗ Обороты 90000 90000 50000 Пассивныесчета,вт.ч.
3000 50000 5000 текущие(расчетные) 3000 10000 5000 Срочные 0 40000 0 Активныесчета 10000 0 80000 Итогорасчетнаябазаостатков 13000 50000 85 000 Процентныедоходыотразмещенияресурсов 157,562 709,000 1260,493 Процентныерасходынапривлечениересурсов 43,000 236,000 445,000 к, 0,002632 0,002632 0,002632 Непроцентные расходы на проведение активнопассивныхопераций(стр.7*стр.4) 34,000 132,000 224,000 Чистый доход полученный от клиента*
(стр.5стр.6-стр.8) 80,562 341,000 591,493 Ri (стр.9/тах(стр-2,стрЗ)) 9,80% 9,22% 9,00% R2(cjp.9/(cip.6+crp.8)) 104,63% 92,66% 88,41% Справочно: Рентабельность клиента без учета непроценшых расходов на проведение активнопассивныхопераций(стр.9+стр.бУтах(сгр.2,стрЗ) 11,46% 9,46% 10,19% Источник: составленоавтором.
Таким образом, согласно принципам методики, чем ближе клиент к ТИПУ 3 и, соответственно, чем больше доход он приносит банку, тем ниже рентабельность его обслуживания.
Одной из причин такой некорректной оценки является использование упомянутого коэффициента Kj.
Так, в случае клиента ТИПА 1 с незначительными остатками по счетам косвенные непроцентные расходы почти не влияют на расчетную рентабельность обслуживания.
Использование коэффициента Kj приводит также к искажению оценки рентабельности в зависимости от объемов клиента.
Согласно данной методике, чем меньше клиент, тем он рентабельней и интересней для банка, чем клиент крупнее тем он менее выгоден.
При этом не учитывается факт нарастания “критической массы” мелких клиентов, что рано или поздно приводит к скачкообразному росту функциональных расходов и необходимости привлечения на обслуживание крупных клиентов, процентная маржа по которым позволяет закрывать “функциональные” дыры.
В таблице 3.3.6 предлагаются несколько вариантов расчета рентабельности клиента по методике при разных объемах и структуре активных и пассивных операций.
При этом прямые непроцентные расходы и непроцентные (комиссионные)


[стр.,162]

доходы приняты равными нулю, поскольку доходность комиссионных операций невелика, и они слабо влияют на рентабельность обслуживания клиента.
162 Таблица 3.3.6 Расчет рентабельности клиента при разных объемах и структуре операций ________________ _________ _____ ________ ________ ________ Вариант 1 2 3 4 5 6 7 Текущие счета 10000 100000 200000 70000 70 000 10000 0 Депозитные счета/векселя 0 0 0 130 000 0 0 0 Кредитные операции 0 0 0 0 130000 190000 200000 Итого “рабочие” объемы операций 10000 100000 200000 200 000 200 000 200000 200000 Ri 15,68% 15,61% 15,61% 9,44% 10,55% 8,97% 8,80% r 2 446,15% 439,16% 439,16% 119,5% 122,40% 86,93% 84,82% Rcpi 9,59% Rcd2 82,24% Источник: составлено автором.
Процентная ставка размещения (кредитования) принята равной средневзвешенной ставке по банку.
Процентная ставка по обслуживанию срочных пассивов (депозиты и векселя) принята равной средневзвешенной ставке по банку.
Большая рентабельность варианта 5 по сравнению с вариантом 4 объясняется тем, что в 4 варианте чистый доход относится на базу остатков (200 млн.
руб.), а в 5 варианте на базу кредитов (130 млн.
руб.) по принципу использования в знаменателе (согласно Методике) максимального из объемов: привлечения либо размещения.
Для улучшения методики непроцентные расходы, связанные с проведением активно-пассивных операций, предлагается распределять пропорционально доле количества операций клиента в количестве операций в целом по Банку.
Кроме того, следует исключить из расчета себестоимость операций, входящих в перечень для расчета количества операций, поскольку она будет полностью учтена в расчете распределения косвенных расходов.
Расчет фактической рентабельности обслуживания клиента осуществляется в целях анализа эффективности комплексного обслуживания клиента банка, эффективности установленных процентных ставок и индивидуальных тарифов по клиенту.

[Back]