|
Процентная ставка размещения (кредитования) принята равной средневзвешенной t ставке по банку. Процентная ставка по обслуживанию срочных пассивов (депозиты и векселя) принята равной средневзвешенной ставке по банку. Большая рентабельность варианта 5 по сравнению с вариантом 4 объясняется тем, что в 4 варианте чистый доход относится на базу остатков (200 млн. руб.), а в 5 варианте на базу кредитов (130 млн. руб.) по принципу использования в знаменателе (согласно Методике) максимального из объемов: привлечения либо размещения. Для улучшения методики непроцентные расходы, связанные с проведением активнопассивных операции, предлагается распределять пропорционально доле количества операций клиента в количестве операций в целом по Банку. Кроме того, следует исключить из расчета себестоимость операций, входящих в перечень для расчет количества операций, поскольку она будет полностью учтена в расчете распределения косвенных расходов. Расчет фактической рентабельности обслуживания клиента осуществляется в целях анализа эффективности комплексного обслуживания клиента банка, эффективности условленных процентных ставок и индивидуальныхтарифов по клиенту. Среднедневной остаток привлеченных или размещенных средств клиента в анализируемом периоде рассчитывается как отношение суммы остатков за каждый день анализируемого периода, исходя из условии договора, к количеству дней анализируемого периода. Расчет среднемесячного финансового результата, полученного от клиента за анализируемый период, осуществляется по следующей формуле: ФР = Д Р, где Д— среднемесячный объем доходов, подученных от клиента; Р среднемесячный объем расходов по клиенту.. Среднемесячный объем доходов, полученных от клиента, определяется по формуле Д= ДА+ДП+К, |
доходы приняты равными нулю, поскольку доходность комиссионных операций невелика, и они слабо влияют на рентабельность обслуживания клиента. 162 Таблица 3.3.6 Расчет рентабельности клиента при разных объемах и структуре операций ________________ _________ _____ ________ ________ ________ Вариант 1 2 3 4 5 6 7 Текущие счета 10000 100000 200000 70000 70 000 10000 0 Депозитные счета/векселя 0 0 0 130 000 0 0 0 Кредитные операции 0 0 0 0 130000 190000 200000 Итого “рабочие” объемы операций 10000 100000 200000 200 000 200 000 200000 200000 Ri 15,68% 15,61% 15,61% 9,44% 10,55% 8,97% 8,80% r 2 446,15% 439,16% 439,16% 119,5% 122,40% 86,93% 84,82% Rcpi 9,59% Rcd2 82,24% Источник: составлено автором. Процентная ставка размещения (кредитования) принята равной средневзвешенной ставке по банку. Процентная ставка по обслуживанию срочных пассивов (депозиты и векселя) принята равной средневзвешенной ставке по банку. Большая рентабельность варианта 5 по сравнению с вариантом 4 объясняется тем, что в 4 варианте чистый доход относится на базу остатков (200 млн. руб.), а в 5 варианте на базу кредитов (130 млн. руб.) по принципу использования в знаменателе (согласно Методике) максимального из объемов: привлечения либо размещения. Для улучшения методики непроцентные расходы, связанные с проведением активно-пассивных операций, предлагается распределять пропорционально доле количества операций клиента в количестве операций в целом по Банку. Кроме того, следует исключить из расчета себестоимость операций, входящих в перечень для расчета количества операций, поскольку она будет полностью учтена в расчете распределения косвенных расходов. Расчет фактической рентабельности обслуживания клиента осуществляется в целях анализа эффективности комплексного обслуживания клиента банка, эффективности установленных процентных ставок и индивидуальных тарифов по клиенту. Среднедневной остаток привлеченных или размещенных средств клиента в анализируемом периоде рассчитывается как отношение суммы остатков за каждый день анализируемого периода, исходя из условий договора, к количеству дней анализируемого периода Расчет среднемесячного финансового результата, полученного от клиента за анализируемый период, осуществляется по следующей формуле: ФР = Д -Р , (21) где Д — среднемесячный объем доходов, полученных от клиента; Р — среднемесячный объем расходов по клиенту. Среднемесячный объем доходов, полученных от клиента, определяется по формуле: Д = ДА +ДП + К, (22) где ДА — среднемесячный объем процентных доходов, полученный от размещения средств клиенту; ДП — среднемесячный объем процентных доходов, полученный от размещения привлеченных средств клиента; К — среднемесячный объем комиссионного дохода, полученный от клиента Расчет среднемесячного объема расходов по клиенту осуществляется по формуле: Р = РП+РА + РУ + РН, (23) где РП среднемесячный объем процентных расходов по привлечению средств клиента; РА — среднемесячный объем процентных расходов по привлечению средств, размещаемых клиенту; РУ — среднемесячный объем непроцентных расходов по оказанию комиссионных услуг клиенту; PH — среднемесячный объем непроцентных расходов по проведению активнопассивных операций клиента 163 |