|
страхования, а также возможность наследования пенсионных накоплений и досрочного расторжения договоров дополнительного пенсионного обеспечения позволяют разделить пенсионные программы на три группы: сберегательные пенсионные программы, работающие по накопительной схеме, с возможностью досрочного расторжения договора и наследования пенсионных накоплений в случае смерти участника до окончания срока действия договора; страховые пенсионные программы, работающие по схеме солидарной ответственности, без возможности досрочного расторжения договора и с перераспределением пенсионных накоплений между их участниками; смешанные пенсионные программы, предусматривающие сберегательную схему на этапе накопления и страховую на этапе выплат. Анализ показывает, что в мировой практике существуют три типа схем с установленными размерами выплат: первый тип устанавливает твердый размер выплат за каждый год (месяц, квартал), в течение которых вносились платежи в пенсионный фонд; согласно второму типу, размер выплат рассчитывается на основании комбинации двух факторов: страхового стажа и среднего заработка за этот период; третий тип основан на принципах второго, но при этом средняя заработная плата рассчитывается не за весь период, а за последние несколько лет. 141 Рис. 14. Формы негосударственного пенсионного обеспечения. Для успешного развития негосударственного пенсионного обеспечения |
В настоящий момент основной задачей участников рынка пенсионных услуг является его расширение и самоорганизация: создание благоприятных условий для инвестиций, расширение географических границ, введение новых видов услуг и пенсионных планов, привлечение большего числа компаний на этот рынок и популяризация идеи дополнительного пенсионного обеспечений. Для формирующегося рынка важно, чтобы законодательные акты своевременно отражали те изменения, которые на нем происходят. Важно не допустить стихийного развития НПФ и появления недобросовестных компаний, действия которых могут дискредитировать саму идею НПФ. В основе механизма негосударственного пенсионного обеспечения граждан через НПФ лежат принцип долгосрочного сбережения средств, поступающих на персональные счета граждан в виде их личных взносов и платежей работодателей, и получение доходов от инвестирования активов в НПФ (принцип капитализации взносов). В России организация негосударственного пенсионного фонда предполагает создание нового юридического лица. В Правилах НПФ описывается несколько различных пенсионных схем, доступных вкладчикам (участникам) и отражающих зарубежный опыт добровольного пенсионного обеспечения. Анализ негосударственного пенсионного страхования в зарубежной практике, позволил сделать вывод, что негосударственное пенсионное страхование за рубежом представлено: корпоративные (профессиональные) пенсионные фонды; региональные пенсионные фонды; пенсионные программы, в том числе: сберегательные пенсионные программы, страховые пенсионные программы, смешанные пенсионные программы; пенсионные схемы. Использование принципов индивидуальной капитализации или взаимного страхования, а также возможность наследования пенсионных накоплений и досрочного расторжения договоров дополнительного пенсионного обеспечения позволяют разделить пенсионные программы на три группы: сберегательные пенсионные программы, работающие по накопительной схеме, с возможностью досрочного расторжения договора и наследования пенсионных накоплений в случае смерти участника до окончания срока действия договора; страховые пенсионные программы, работающие по схеме солидарной ответственности, без возможности досрочного расторжения договора и с перераспределением пенсионных накоплений между их участниками; * смешанные пенсионные программы, предусматривающие сберегательную схему на этапе накопления и страховую на этапе выплат. Анализ показывает, что в мировой практике существуют три типа схем с установленными размерами выплат: первый тип устанавливает твердый размер выплат за каждый год (месяц, квартал), в течение которых вносились платежи в пенсионный фонд; согласно второму типу, размер выплат рассчитывается на основании комбинации двух факторов: страхового стажа и среднего заработка за этот период; третий тип основан на принципах второго, но при этом средняя заработная плата рассчитывается на за весь период, а за последние несколько лет. Негосударственные пенсионный Фонды в России можно разделить на три основных типа: корпоративные (отраслевые) — 24%; региональные (межрегиональные) — 73%; специализированные (предлагают дополнительные услуги) — 3%. На рынке услуг негосударственного пенсионного обеспечения имеется суФ щественная специфика. В силу того, что негосударственные пенсионные фонды это относительно новое явление в российской социально-экономической жизни и относительно новый субъект рыночной экономики, их деятельность в большей степени подчинена отработке механизма функционирования, а не форм конкурентного взаимодействия. Последнее обусловливается еще и тем, что постоянное 216 |