|
96 • получение и исполнение платежных распоряжений согласно их сроку исполнения и условиям распоряжения; • соблюдение положений о платежных распоряжениях на случай недостаточности средств клиента на счете; • платежные операции банка, осуществляемые им в качестве агента; • правильность и своевременность предоставления в Национальный банк Сербии данных, отчетов по своим клиентам. В нормативном документе Монетарнойя администрации Гонконга определяется, что выездное инспектирование дополняет безвыездной анализ и предоставляет органу надзора возможность оценить «из первых рук», как работает, управляется и контролируется система. Выездная проверка сосредоточивается на проблемах, выявленных безвыездным анализом, которые либо представляют повышенный риск, либо требуют подтверждение контроля. Сфера выездного инспектирования может включать управление рисками (кредитным и ликвидности), управление кризисами и сбоями, инфраструктуру информационных технологий. Во время инспектирования Монетарная администрация может проводить встречи с сотрудниками управления рисками, внутреннего контроля, аудита и операционной поддержки. Выводы инспектирования обсуждаются с оператором и расчетным учреждением системы, и полученные комментарии этих сторон учитываются при подготовке официального отчета о выездном инспектировании. Отчет должен выявить все слабые стороны или проблемы и дать рекомендации по исправлению. Орган наблюдения в Гонконге имеет право запросить и получить отчет внешнего аудитора оператора или расчетного учреждения системы в отношении сфер повышенного риска или других проблем, которые требуют экспертной оценки, например аудит информационных технологий. Так, если признается необходимым, орган надзора может запросить отчет внешнего аудитора для включения в оценку качества проверки контроля, проводимого |
• правильность доставки, заполнения и использования унифицированных платежных инструментов; • наличные выплаты со счетов юридических и физических лиц, а также другие кассовые операции; • получение и исполнение платежных распоряжений согласно их сроку исполнения и условиям; • соблюдение положений о платежных распоряжениях па случай недостаточности средств клиента на счете; • платежные операции банка, осуществляемые им в качестве агента; • правильность и своевременность предоставления в Национальный банк Сербии отчетов по своим клиентам. В нормативном документе Монетарной администрации Гонконга определяется, что выездное инспектирование дополняет безвыездной анализ и предоставляет органу надзора возможность оценить «из первых рук», как работает, управляется и контролируется СПС. Выездная проверка сосредоточивается на проблемах, выявленных камеральным анализом, которые либо представляют повышенный риск, либо требуют подтверждение контроля. Сфера выездного инспектирования может включать систему управления рисками (кредитным и ликвидности), управление кризисами и сбоями, инфраструктуру информационных технологий. Во время инспектирования Монетарная администрация может проводить встречи с сотрудниками управления рисками, внутреннего контроля, аудита и операционной поддержки. Выводы инспектирования обсуждаются с оператором и расчетным учреждением системы, а полученные комментарии этих сторон учитываются при подготовке официального отчета о выездном инспектировании. Отчет должен выявить слабые стороны или проблемы и дать рекомендации по исправлению. Орган наблюдения в Гонконге имеет право запросить и получить отчет внешнего аудитора оператора или расчетного учреждения системы в 124 отношении сфер повышенного риска или других проблем, которые требуют экспертной оценки, например, аудит информационных технологий. Так, если признается необходимым, орган наблюдения может запросить отчет внешнего аудитора для включения в оценку качества проверки контроля, проводимого внутренним аудитом. Этот отчет внешнего аудитора позволяет органу наблюдения принять решение в определении того, соблюдает ли система требования нормативных актов. При этом оператор и расчетное учреждение должны информировать орган надзора или, если потребуется, консультироваться с ним о назначении внешнего аудитора. В случае необходимости орган надзора может провести трехсторонние встречи с внешним аудитором и высшим руководством оператора или расчетного учреждения для обсуждения вопросов, поднятых в аудиторском отчете. Помимо инспектирования и.аудита, эффективным методом наблюдения за платежной системой является проведение ежегодных встреч сотрудников центрального банка с руководством оператора и расчетного учреждения системы. Цель такой встречи обсуждение выводов безвыездного анализа и выездного инспектирования, если таковое проводилось на протяжении года: обсуждение существенных недостатков в соблюдении требований безопасности и эффективности или других проблем, представляющих основание для озабоченности или взаимного интереса. Затем регулятор в лице центрального банка должен подготовить доклад для оператора и расчетного учреждения, подведя итоги обсуждения: достигнутые договоренности и необходимые последующие действия. Следует учитывать, что центральный банк выступает одновременно и оператором ряда СПС, и органом наблюдения за СПС, что может порождать конфликт интересов. В связи с этим необходимо обратить внимание на решение Европейского центрального банка от 9 января 2003 г. относительно механизма наблюдения системы TARGET, подразумевающее четкое разделение этих функций. Кроме того, одинаковые режимы наблюдения требуются в отношении 125 |