|
97 внутренним аудитом. Этот отчет внешнего аудитора, позволяет органу наблюдения принять решение в определении того, соблюдает ли система требования нормативных актов. При этом оператор и расчетное учреждение должны информировать орган надзора или, если потребуется, консультироваться с ним о назначении внешнего аудитора. В случае необходимости орган надзора может провести трехсторонние встречи с внешним аудитором и высшим руководством оператора или расчетного учреждения для обсуждения вопросов, поднятых в аудиторском отчете. Помимо инспектирования и аудита эффективным методом наблюдения за платежной системой является проведение ежегодных встреч сотрудников центрального банка с руководством оператора и расчетного учреждения системы. Цель такой встречи обсуждении выводов безвыездного анализа и выездного инспектирования, если таковое проводилось на протяжении года, а именно: обсуждение существенных недостатков в соблюдении требований безопасности и эффективности или других проблем, представляющих основание для озабоченности или взаимного интереса. Затем регулятор в лице центрального банка должен подготовить доклад для оператора и расчетного учреждения, суммировав обсуждение, достигнутые договоренности и необходимые последующие действия. Подход к наблюдению, предлагаемый Банком международных расчетов, принят на вооружение Банком России. В частности, выделяются три компонента: мониторинг, оценка соответствия стандартам и побуждение операторов системы к ее совершенствованию. Проблемы, связанные с приближением стандартов наблюдения за платежными системами к международным нормам и лучшей зарубежной практике, во многом обусловлены существующим российским законодательством и нормативной базой. В частности, специалисты Банка России отмечают, что в Российской Федерации законодательно не закреплены обязательства по следованию стандартам лучшей практики, в том числе |
отношении сфер повышенного риска или других проблем, которые требуют экспертной оценки, например, аудит информационных технологий. Так, если признается необходимым, орган наблюдения может запросить отчет внешнего аудитора для включения в оценку качества проверки контроля, проводимого внутренним аудитом. Этот отчет внешнего аудитора позволяет органу наблюдения принять решение в определении того, соблюдает ли система требования нормативных актов. При этом оператор и расчетное учреждение должны информировать орган надзора или, если потребуется, консультироваться с ним о назначении внешнего аудитора. В случае необходимости орган надзора может провести трехсторонние встречи с внешним аудитором и высшим руководством оператора или расчетного учреждения для обсуждения вопросов, поднятых в аудиторском отчете. Помимо инспектирования и.аудита, эффективным методом наблюдения за платежной системой является проведение ежегодных встреч сотрудников центрального банка с руководством оператора и расчетного учреждения системы. Цель такой встречи обсуждение выводов безвыездного анализа и выездного инспектирования, если таковое проводилось на протяжении года: обсуждение существенных недостатков в соблюдении требований безопасности и эффективности или других проблем, представляющих основание для озабоченности или взаимного интереса. Затем регулятор в лице центрального банка должен подготовить доклад для оператора и расчетного учреждения, подведя итоги обсуждения: достигнутые договоренности и необходимые последующие действия. Следует учитывать, что центральный банк выступает одновременно и оператором ряда СПС, и органом наблюдения за СПС, что может порождать конфликт интересов. В связи с этим необходимо обратить внимание на решение Европейского центрального банка от 9 января 2003 г. относительно механизма наблюдения системы TARGET, подразумевающее четкое разделение этих функций. Кроме того, одинаковые режимы наблюдения требуются в отношении 125 местных и международных систем. Подход к наблюдению, предлагаемый Банком международных расчетов, принят на вооружение Банком России. В частности, выделяются три компонента: мониторинг, оценка соответствия стандартам и побуждение операторов системы к се совершенствованию. Проблемы, связанные с приближением стандартов наблюдения за платежными системами к международным нормам и лучшей зарубежной практике, во многом обусловлены существующим российским законодательством и нормативной базой. Необходимо отметить, что в Российской Федерации законодательно не закреплены обязательства по следованию «Основополагающим принципам...». В рамках существующих законодательных норм Банк России может только: в выдавать рекомендации; • оказывать «моральное воздействие» на руководство СПС и их участников; • предлагать операторам платежных систем (расчетным институтам) самостоятельно проводить самооценку на соответствие этим принципам и просить ЦБ РФ об экспертном заключении. Обсуждение результатов оценки систем с их операторами стимулирует разработку операторами плана мероприятий по повышению эффективности и безопасности работы системы. При этом Банк России может прибегнуть к эффективной мере воздействия в случае бездействия операторов опубликованию мотивированного суждения о степени безопасности платежей с использованием данной СПС. Заслуживает применения практика ряда ведущих стран, где органы наблюдения начали проводить ежегодную оценку соответствия национальных платежных систем «Основополагающим принципам...» с акцентом на анализ рисков, выявление слабых сторон и подготовку рекомендаций по их устранению. Особенно активно и последовательно в этом направлении работает Банк Англии, хотя он и не имеет тех полномочий, что приданы абсолютному 126 |