|
Не последнее место в данном случае занимают преступления, совершаемые с использованием методов бухгалтерского учета, субъектами которых являются ответственные сотрудники бухгалтерии. По сравнению с другими категориями банковских служащих они наиболее активно вовлечены в незаконные банковские операции. Доля их участия в незаконной деятельности в 2007г. в коммерческих банках составила почти 20% и во всей банковской системе 13%. Наиболее уязвимой для злоупотреблений, совершаемых другими категориями банковских служащих, является деятельность кредитных и вексельных отделов. В 2007г. 12,5% лиц, работающих в коммерческих банках и совершивших преступления, были представители этой категории работников. Этот показатель почти в 2 раза превышает аналогичный для всей банковской системы. Можно выделить такие тенденции развития преступности в сфере банковской деятельности, как: • устойчивый рост преступлений, совершаемых в коммерческих банках; • повышение степени общественной опасности с одновременным увеличением уровня их латентности; • увеличение размеров наносимого ими материального ущерба; • преобладание групповых форм преступности; • многообразие и изменчивость видов и способов преступлений; • постоянная модернизация способов преступлений с учетом изменений, происходящих в банковской деятельности, и развитием системы противодействия банковской преступности; • усовершенствование способов прикрытия лиц, участвующих в банковских преступлениях. Важно также отметить разнонаправленные тенденции развития отдельных видов преступных посягательств в рассматриваемой сфере. Они обусловлены, на наш взгляд, с одной стороны, не снижающимся интересом лиц с криминальными устремлениями к данному сектору экономики (и, как 79 |
141 компьютерные сети отечественных финансовых организаций. Важно отметить разнонаправленные тенденции развития отдельных видов преступных посягательств в рассматриваемой сфере. Они обусловлены, на наш взгляд, с одной стороны, не снижающимся интересом лиц с криминальными устремлениями к данному сектору экономики (и, как следствие, появлением новых, более изощренных разновидностей и способов преступных посягательств и развитием способов «маскировки» содеянного), а с другой достаточно активными попытками государства (в лице его контролирующих и надзорных органов), отдельных хозяйствующих субъектов и их ассоциаций противостоять росту преступности. С учетом достаточно сильной концентрации одновременно и криминогенных, и антикриминогенных факторов можно в целом прогнозировать стабилизацию криминальной ситуации в коммерческих банках с возможными незначительными ситуативными «вспышками»1. Все большее распространение в сфере коммерческой банковской деятельности получают преступления, связанные с банкротством. Нужно сказать, что почти половина банкротств в экономике совершается с преступным умыслом. Преднамеренное банкротство стало сейчас одним из наиболее популярных способов хищения чужого имущества. Причиной этого, по мнению специалистов, является несовершенство законодательства и плохо проработанный механизм процедуры осуществления банкротств2. Обвинительных приговоров по выявленным случаям криминальных банкротств насчитывают единицы, что, по мнению практиков, связано с недостатком опыта у следователей и практически полным отсутствием оперативной информации. В целом по кредитно-финансовой сфере экономики за последние пять 1Этого мнения придерживаются и большинство опрошенных нами экспертов, 58% из которых считают, что в ближайшие годы произойдет стагнация ситуации; при этом 21% полагают, что ситуация ухудшится, но незначительно, 12% высказывают предположение, что ситуация улучшится, но незначительно, 6% заметно ухудшится и 3%заметно улучшится. 2Половина банкротств криминальные // Известия. 2004. 29 янв. 143 ных организаций1. Поэтому представляет практический интерес вопрос об удельном весе различных категорий работников коммерческих банков в структуре банковских преступников. В зависимости от профессионального статуса субъекта в структуре преступности в рассматриваемой сфере можно различать преступления, совершаемые руководителями банков, бухгалтерскими служащими банков и другими работниками банковской системы. Преступления, совершаемые руководителями банков, отличаются повышенной общественной опасности, что связано с особым ущербом, наносимым ими финансовой системе и экономике в целом. Отметим, что руководителей коммерческих банков было привлечено к уголовной ответственности в несколько раз больше, чем руководителей банков в целом. Так, в 2003 г. 6,7% от общего числа лиц, привлеченных к ответственности за преступления, совершенные в банковской системе, были руководители банков. Аналогичный показатель для коммерческих банков составляет почти 10%, причем его значение уменьшилось по сравнению с 1999 г. почти в 2 раза. Не последнее место в данном случае занимают преступления, совершаемые с использованием методов бухгалтерского учета, субъектами которых являются ответственные сотрудники бухгалтерии. По сравнению с другими категориями банковских служащих они наиболее активно вовлечены в незаконные банковские операции. Доля их участия в незаконной деятельности в 2003 г. в коммерческих банках составила почти 29% и во всей банковской системе 23%. Наиболее уязвимой для злоупотреблений, совершаемых другими категориями банковских служащих, является деятельность кредитных и вексель1 О том, что преступность в коммерческих банках в большинстве своем носит «беловоротничковый» характер, говорят и полненные нами данные. Так, на вопрос о наиболее распространенном способе посягательств на сферу деятельности коммерческих банков (с учетом латентности) поручено следующее распределение ответов экспертов: внешний, совершаемый извне без участия банковских работников 31%; внутренний, совершаемый непосредственно банковскими работниками -.42%; смешанный тип посягательств, совершаемый при участии банковских работников 27%. ных отделов. В 2003 г. 13,5 % лиц, работающих в коммерческих банках и совершивших преступления, были представители этой категории работников. Этот показатель почти в 2 раза превышает аналогичный для всей банковской системы. Подытоживая изложенное, следует выделить такие тенденции развития преступности в сфере коммерческой банковской деятельности, как: • устойчивый рост преступлений, совершаемых в коммерческих банках; • повышение степени общественной опасности с одновременным увеличением уровня их латентности; •увеличение размеров наносимого ими материального ущерба; • качественные изменения в структуре регистрируемой преступности в рассматриваемом секторе в сторону увеличения числа преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК РФ); • наибольший уровень латентности должностных преступлений и преступлений в сфере информационной безопасности, что, однако, не противоречит динамичному росту числа мошеннических действий, наносящих существенный материальный вред гражданам страны и государству; • доминирование в структуре преступных посягательств на ресурсы и инфраструктуру коммерческих банков так называемой беловоротничковой преступности; • преобладание групповых форм преступности; • многообразие и изменчивость видов и способов преступлений; • постоянная модернизация способов преступлений с учетом изменений, происходящих в банковской деятельности, и развитием системы противодействия банковской преступности; • усовершенствование способов прикрытия лиц, участвующих в банковских преступлениях. Одним из условий, способствующих обострению криминальной ситуа144 |