следствие, появлением новых, более изощренных разновидностей и способов преступных посягательств и развитием способов «маскировки» содеянного), а с другой достаточно активными попытками государства (в лице его контролирующих и надзорных органов), отдельных хозяйствующих субъектов и их ассоциаций противостоять росту преступности. С учетом достаточно сильной концентрации одновременно и криминогенных, и антикриминогенных факторов можно в целом прогнозировать стабилизацию криминальной ситуации в коммерческих банках с возможными незначительными ситуативными «вспышками». Использование результатов криминологического исследования преступности в сфере банковской деятельности, как с позиции ее предупреждения, так и применительно к решению стратегических задач финансовой политики государства связано со специфическими особенностями данного вида противоправных деяний. В связи с этим требуется оговорить некоторые методически значимые моменты. Начальный цикл — появление нового вида преступлений, его «скрытость» для правоохранительных органов и отчасти кредитных организаций составляет 100%. Цикл активного развития — интенсивное использование преступниками нового вида, преступлений, их частичное выявление и регистрация правоохранительными органами, изучение и разработка мероприятий по их предупреждению, что ведет к постепенному снижению уровня латентности (85 90%). Пик преступных проявлений возможности развития преступлений исчерпаны, активно применяются предупредительные меры, преступления регистрируются в больших количествах, уровень латентности значительно снижен (20 35%). Спад преступных проявлений — преступления совершаются значительно реже, практически полностью регистрируются, включая факты совершения в более ранние периоды времени, латентность практически не проявляется (до 5%). Преступления, совершаемые руководителями банков и других 80 |
128 3) смешанный тип посягательств на сферу банковской деятельности, совершаемых извне при соучастии банковских работников. В первом случае идет речь о хищениях денежных средств, совершаемых путем мошенничества, незаконном получении кредита и злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, компьютерных хищениях денежных средств, совершаемых без участия работников кредитных организаций. Во втором и третьем случаях о хищениях денежных средств, осуществляемых непосредственно или с участием банковских работников путем присвоения вверенного им имущества в совокупности с совершением должностных преступлений (в частности, хищения денежных средств и материальных ценностей путем подлога первичных документов бухгалтерского учета, расчетно-кассовых документов, мемориальных ордеров; коммерческий подкуп работников банка; незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, банковскую тайну; злоупотребления, связанные с отчетностью, сокрытие доходов; компьютерные преступления и др.). 2.2. К рим инологическая характеристика преступлений в сфере ком м ерческой банковской деятельности Использование результатов криминологического исследования преступности в сфере коммерческой банковской деятельности как с позиции ее предупреждения, так и применительно к решению стратегических задач финансовой политики государства связано со специфическими особенностями данного вида противоправных деяний. В связи с этим требуется оговорить некоторые методически значимые моменты. Одной из наиболее существенных особенностей преступных проявлений рассматриваемого вида является чрезвычайная сложность их выявления и расследования, что не позволяет уголовной статистике достаточно репрезентативно отражать фактическое состояние изучаемой преступности. 132 Что касается проблемы изменения уровня латентности преступлений, совершаемых в коммерческих банках, то в данном случае вряд ли полностью следует солидаризироваться с присутствующей в научной литературе позицией. В частности, И.А. Сербина, предлагает «выделять в динамике латентности большинства видов хищений в сфере банковской деятельности в зависимости от «новизны» вида преступления несколько этапов»1. Начальный цикл появление нового вида преступлений, его «скрытость» для правоохранительных органов и отчасти кредитных организаций составляет 100%. Цикл активного развития интенсивное использование преступниками нового вида преступлений, их частичное выявление и регистрация правоохранительными органами, изучение и разработка мероприятий по их предупреждению, что ведет к постепенному снижению уровня латентности (85-90%). Пик преступных проявлений возможности развития преступлений исчерпаны, активно применяются предупредительные меры, преступления регистрируются в больших количествах, уровень латентности значительно снижен (20-35%). Среди преступных проявлений преступления совершаются значительно реже, практически полностью регистрируются, включая факты совершения в более ранние периоды времени, латентность практически не проявляется (до 5%). Посягательств и способами их совершения, развивается и система противодействия данным криминальным проявлениям, с одной стороны, ограничивающая возможности лиц с преступными намерениями, а с другой создающая условия для привлечения последних к ответственности. Однако в силу своеобразия исследуемой нами сферы экономики данный вывод верен лишь отчасти, даже в отношении различных видов хищений, которые имеют подвижный, но в среднем достаточно высокий уровень латентности. Рассуждая по этому поводу, уместно вспомнить предложенную А.И. Алексеевым и А.Н. Роша структуру латентности преступности, включающую 1 Сербина И.А. Криминологический анализ и предупреждение преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности: Дис.... канд. юрид. наук. М., 1996. С. 56. 141 компьютерные сети отечественных финансовых организаций. Важно отметить разнонаправленные тенденции развития отдельных видов преступных посягательств в рассматриваемой сфере. Они обусловлены, на наш взгляд, с одной стороны, не снижающимся интересом лиц с криминальными устремлениями к данному сектору экономики (и, как следствие, появлением новых, более изощренных разновидностей и способов преступных посягательств и развитием способов «маскировки» содеянного), а с другой достаточно активными попытками государства (в лице его контролирующих и надзорных органов), отдельных хозяйствующих субъектов и их ассоциаций противостоять росту преступности. С учетом достаточно сильной концентрации одновременно и криминогенных, и антикриминогенных факторов можно в целом прогнозировать стабилизацию криминальной ситуации в коммерческих банках с возможными незначительными ситуативными «вспышками»1. Все большее распространение в сфере коммерческой банковской деятельности получают преступления, связанные с банкротством. Нужно сказать, что почти половина банкротств в экономике совершается с преступным умыслом. Преднамеренное банкротство стало сейчас одним из наиболее популярных способов хищения чужого имущества. Причиной этого, по мнению специалистов, является несовершенство законодательства и плохо проработанный механизм процедуры осуществления банкротств2. Обвинительных приговоров по выявленным случаям криминальных банкротств насчитывают единицы, что, по мнению практиков, связано с недостатком опыта у следователей и практически полным отсутствием оперативной информации. В целом по кредитно-финансовой сфере экономики за последние пять 1Этого мнения придерживаются и большинство опрошенных нами экспертов, 58% из которых считают, что в ближайшие годы произойдет стагнация ситуации; при этом 21% полагают, что ситуация ухудшится, но незначительно, 12% высказывают предположение, что ситуация улучшится, но незначительно, 6% заметно ухудшится и 3%заметно улучшится. 2Половина банкротств криминальные // Известия. 2004. 29 янв. |