|
ляет баланс своего имущества таким образом, что затрудняет представление об имущественном положении или вообще не составляет баланс и не прово9 дит инвентаризацию в установленные сроки ухудшает другим грубо проти-ф воречащим требованиям надлежащей практики способом свое имущественное положение или скрывает свои настоящие хозяйственные отношения. Злостным банкротом является и тот, кто, совершая вышеназванные действия, добивается признания своей имущественной несостоятельности или неплатежеспособности . Для установления злостного банкротства необходимо наличие причинной связи между действиями должника и последствием в виде имущественного ущерба для кредиторов, наступающего вследствие уменьшения объема имущества, нужного для удовлетворения претензий кредиторов. Злостное банкротство является умышленным преступлением. К тому же необходимо установить, что виновный преследовал цель причинить кредиторам имущественный вред. В законодательстве Германии предусмотрен и квалифицированный, «особо тяжкий» вид банкротства (§ 283а), когда виновный действует из корысти либо сознательно ставит многих лиц в опасность причинения ущербаг вверенному ему ими имуществу или создает угрозу бедственного хозяйственного положения. Простое или неосторожное банкротство связано с легкомысленным ведением хозяйства. Например, § 159 УК Австрии говорит об ответственности лица, которое, будучи должником нескольких кредиторов: 1) по неосторожности впадает в несостоятельность, в частности, в результате того, что допускает чрезмерные затраты, легкомысленно использует или предоставляет кредит, разбазаривает часть своего имущества либо заключает рискованную сделку, не соответствующую требованиям правильного ведения хозяйства или его имущественному положению; 2) зная или по небрежности не зная оI См.: Уголовный кодекс ФРГ / Науч. ред. Н.Ф. Кузнецова, Ф.М. Решетников. М., 1996. -С . 159-160. 51 $ |
169 договоры и конвенции (например, Страсбургская конвенция Совета Европы 1990 г., посвященная проблемам борьбы с отмыванием «грязных» денег). Настоящий очерк не претендует на полное и систематизированное изложение законодательства стран с развитой рыночной экономикой, направленного на борьбу с экономическими преступлениями. Однако российскому читателю будет полезно ознакомиться с некоторыми уголовно-правовыми нормами зарубежного законодательства и сопоставить их с положениями отечественного уголовного закона по таким, например, вопросам, как защита интересов кредиторов, преступные проявления недобросовестной конкуренции, уголовно-правовые проблемы борьбы с легализацией преступных доходов, а также проблема уголовной ответственности корпораций (юридических лиц). 1.В уголовном праве практически всех развитых стран предусмотрен комплекс мер, направленных на обеспечение интересов кредиторов, защиту их от неправомерных действии должников* . * См. об этом: Тимербулатов А.Х. Защита прав кредиторов в уголовном законодательстве Австрии, ФРГ и Швейцарии // Государство и право. 1994. № 3; Решетников Ф., Игнатова М. Банкротство в дореволюционной России и на Западе // Закон. 1993. № 7; Банковский бизнес в России: криминологические и уголовно-правовые проблемы. Руковод. авт. колл. Г.А. Тосунян. М., 1994. С.112118 и др.; Клепицкий И.А. Банкротство как преступление в современном уголовном праве // Государство и право. 1997. №11. Большинство этих стран накопили богатый законотворческий опыт регламентирования ответственности за различные общественно опасные деяния, связанные с банкротством. Соответствующие положения можно видеть в уголовных кодексах многих стран: ст.314-7 и 314-8 УК Франции, гл. 39 УК Финляндии, гл. 9 разд. 18 Свода законов США, § 156-163 УК Австрии, гл. 4 УК Швейцарии, разд. 24 УК ФРГ, гл. II УК Швеции, английский закон о неплатежеспособности 1986 г. и др. Как правило, выделяются две разновидности уголовно-наказуемого банкротства: банкротство злостное (умышленное, обманное, корыстное, мошенническое) и банкротство простое или неосторожное. Понятие злостного банкротства по существу охватывает примерно тот же круг действий, которые охватываются в УК РФ 1991 г. нормами об ответственности за преднамеренное и фиктивное банкротство, а также за неправомерные действия при банкротстве. В частности, по УК ФРГ (§ 283, ч. 1-3) злостное банкротство составляют действия лица, которое при имущественной несостоятельности или угрозе неплатежеспособности либо при ее наступлении: утаивает составные части своего имущества, которые в случае открытия производства, связанного с банкротством, принадлежали бы к имущественной массе должника, или уничтожает либо повреждает это имущество; вступает в убыточные или спекулятивные сделки с товарами или ценными бумагами способом, противоречащим требованиям надлежащей хозяйственной практики, или вследствие нерентабельных расходов, игры или пари тратит чрезмерные суммы или становится должником; поставляет в кредит товары или ценные бумаги и продает или иным образом отчуждает их, значительно завышая их цену способом, противоречащим требованиям надлежащей хозяйственной практики; вводит в заблуждение относительно прав других лиц или признает фиктивные права; не ведет торговые книги или изменяет их, чтобы затруднить представление о своем имущественном положении либо с этой же целью утаивает, скрывает, уничтожает торговые книги и иную документацию; составляет баланс своего имущества таким образом, что затрудняет представление об имущественном положении или вообще не составляет баланс и не проводит инвентаризацию в установленные сроки; ухудшает другим, грубо противоречащим требованиям надлежащей практики способом свое имущественное положение или скрывает свои настоящие хозяйственные отношения. Злостным банкротом является и тот, кто, совершая вышеназванные действия, добивается признания своей имущественной несостоятельности или неплатежеспособности* . * См.: Уголовный кодекс ФРГ / Науч. ред. Н.Ф. Кузнецова, Ф.М. Решетников. М., 1996. С.159-160. Для установления злостного банкротства необходимо наличие причинной связи между действиями должника и последствием в виде имущественного ущерба для кредиторов, наступающего вследствие уменьшения объема имущества, нужного для удовлетворения претензий кредиторов. Злостное банкротство является умышленным преступлением. К тому же необходимо установить, что виновный преследовал цель причинить кредиторам имущественный вред. В законодательстве ФРГ предусмотрен и квалифицированный, «особо тяжкий» вид банкротства (§ 283а), когда виновный действует из корысти либо сознательно ставит многих лиц в опасность 170 причинения ущерба вверенному ему ими имуществу или создает угрозу бедственного хозяйственного положения. Простое или неосторожное банкротство связано с легкомысленным ведением хозяйства. Например, § 159 УК Aвстрии говорит об ответственности лица, которое, будучи должником нескольких кредиторов: 1) по неосторожности впадает в несостоятельность, в частности, в результате того, что допускает чрезмерные затраты, легкомысленно использует или предоставляет кредит, разбазаривает часть своего имущества либо заключает рискованную сделку, не соответствующую требованиям правильного ведения хозяйства или его имущественному положению; 2) зная или по небрежности не зная о своей несостоятельности, неосторожно срывает или уменьшает удовлетворение своих кредиторов или по крайней мере одного из них, в частности, вследствие того, что берет в долг новые суммы, выплачивает долг, вносит залог, несвоевременно предлагает назначить внешнее управление своим имуществом или открыть конкурс* . * См.: Тимербулатов А.Х. Указ. ст. С.98. В новом Уголовном кодексе Испании, принятом в 1995 г.* , содержится специальная глава «О наказуемой несостоятельности», помещенная в разделе «Преступления против собственности и социально экономического порядка». В пяти статьях этой главы предусмотрена ответственность за различные виды банкротства и неправомерных действий при банкротстве. * См.: Уголовный кодекс Испании / Под. ред. Н.Ф. Кузнецевой и Ф.М. Решетникова. М.,1998. Наказанию подлежит прежде всего «тот, кто объявит себя банкротом в отношении своего имущества во вред своим кредиторам» (п. 1 ч. 1 ст.257). Особо оговорена ситуация, когда лицо, совершившее преступное деяние с целью избежать гражданской ответственности, вытекающей из этого деяния, поступает так, что уменьшает свое имущество, становясь полностью или частично неплатежеспособным (ст.258). Разновидностями уголовно наказуемой несостоятельности признаются также случаи: 1)когда должник, уже будучи подвергнут производству по заявлению о признании его банкротом, объявлению несостоятельным или при остановке платежей, не имея соответствующего разрешения, совершит какоелибо действие по распоряжению имуществом и действия, порождающие обязательства (ст.259); 2) когда неплатежеспособность была умышленно вызвана или усугублена должником либо лицом, действующим от его имени (ст.260); 3) когда лицо во время дела о банкротстве, объявления несостоятельным или при остановке платежей умышленно предоставит ложные сведения о счетном итоге с целью достигнуть необоснованного объявления указанных результатов (ст.261). Законодательство европейских государств предусматривает и некоторые другие преступления, примыкающие к банкротству: предпочтение кредиторам и принятие кредитором оплаты долга в ущерб интересам других кредиторов, запутывание бухгалтерского учета, незаконные действия в пользу несостоятельного должника и др. В Примерном Уголовном кодексе США, разработанном Институтом американского права в качестве модели для законодательства штатов, содержится ст. 224.11 «Обман в случаях неплатежеспособности»: «Лицо совершает мисдиминор, если, зная, что было или должно быть возбуждено судопроизводство на предмет назначения управляющего конкурсной массой или иного лица, управомоченного управлять имуществом в пользу кредиторов, или что было или должно быть достигнуто какое-либо иное компромиссное соглашение должника с кредиторами или определение суммы долга в пользу кредиторов, оно: a) уничтожает, изымает, скрывает, обременяет обязательствами или передает какое-либо имущество или иным образом обращается с этим имуществом с целью опровергнуть претензию какого-либо кредитора или воспрепятствовать ее осуществлению или иным образом воспрепятствовать действию какого-либо закона, относящегося к управлению имуществом в пользу кредиторов; b) заведомо фальсифицирует какие-либо относящиеся к этому имуществу документы или запись; или c) заведомо искажает сведения или отказывается сообщить управляющему конкурсной массой или иному лицу, управомоченному управлять имуществом в пользу кредиторов, о факте существования, размерах или местонахождении имущества или какие-либо иные сведения, которые деятель мог бы быть по закону обязан представить в связи с таким управлением»* . * Примерный Уголовный кодекс (США). Официальный проект Института американского права /Под ред. Б.С. Никифорова. М., 1969. С.160-161. |