структуры доходов (отношение чистых доходов от разовых операций к финансовым результатам); структуры расходов (отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам); чистой процентной маржи (отношение чистого процентного дохода к средней величине активов); чистого спрэда от кредитных операций. Адекватная оценка прибыльности банка действительно важна с целью определения его устойчивости. Но здесь существенное значение может иметь контекст такой оценки. Дело в том, что часто именно высокоприбыльные банки занимаются неблагонадежными операциями. Кроме того, среди банков, которые на момент расчета показателей показывают недостаточную прибыльность (из-за ее высокой текущей волатильности), могут быть на самом деле весьма надежные и устойчивые. С учетом этого для допуска банков в систему страхования целесообразнее было бы использовать принцип безубыточности (чтобы банк допускался в систему, если он не был убыточным в течение последних нескольких лет и на момент оценки). В Указании № 1379 установлены целых 10 коэффициентов, с помощью которых оценивается ликвидная позиция банка. Данные коэффициенты внутренне разбиваются на 4 подгруппы: ликвидности активов: соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств; показатели мгновенной и текущей ликвидности; ликвидности и структуры обязательств: показатели структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств и небанковских ссуд; общей ликвидности банка: показатели общей ликвидности и обязательных резервов; риска на крупных кредиторов и вкладчиков: процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и 100 |
77 центной маржи (отношение чистого процентного дохода к средней величине активов); • чистого спреда от кредитных операций. Адекватная оценка прибыльности банка действительно важна с целью определения его устойчивости. Но здесь существенное значение может иметь контекст такой оценки. Без учета последнего орган надзора может впасть в заблуждение. Дело в том, что часто именно высокоприбыльные банки занимаются неблагонадежными операциями. Кроме того, среди банков, которые на момент расчета показателей показывают недостаточную прибыльность (из-за ее высокой текущей волатильности), могут быть на самом деле весьма надежные и устойчивые. С учетом этого для допуска банков в систему страхования целесообразнее было бы использовать принцип безубыточности (чтобы банк допускается в систему, если он не был убыточным в течение последних нескольких лет и на момент оценки). Группа показателей оценки ликвидности. В Указании № 1379 установлены целых 10 коэффициентов, с помощью которых оценивается ликвидная позиция банка, внутренне разбитых на 4 подгруппы: • ликвидности активов: соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств; показатели мгновенной и текущей ликвидности; • ликвидности и структуры обязательств: показатели структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств и небанковских ссуд; • общей ликвидности банка: показатели общей ликвидности и обязательных резервов; • риска на крупных кредиторов и вкладчиков: процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех его обязательств составляет 10% и более, к ликвидным активам. Представляется, что показатели риска собственных обязательств банка и формируемых им обязательных резервов лишь с большой натяжкой могут претендовать на роль показателей ликвидности и скорее отражают некие ад |