|
43 Оценка кредитоспособности заёмщика может быть сведена к единому показателю — рейтингу заёмщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путём умножения классности (1,2,3) любого показателя на его долю (соответственно 30%, 20%, 30%, 20%) в совокупности (100%). В соответствии с этой методикой к первому классу относятся заёмщики с суммой баллов от 100 до 150 баллов, ко второму классу с суммой от 151 до 250 баллов, к третьему классу— с суммой от 251 до 300 баллов. С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки поразному строят свои кредитные отношения. Первоклассным по кредитоспособности предприятиям коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке банковские (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заёмщиков. Кредитование второклассных предприятий осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительских обязательств (гарантий, залога, поручительств, страхового полиса). Процентная ставка зависит от вида обеспечения. Предоставление кредитов предприятиям третьего класса связано для банка с серьёзным риском, и в большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита заёмщику третьего класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного его капитала. Процентная ставка устанавливается на высоком уровне. Другой, более комплексной, представляется рейтинговая оценка финансово экономического состояния с использованием коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности, а также «золотого правила экономики предприятия». [71; 72] Соблюдение критериального уровня нормативного значения каждого из коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости даёт 10% для рейтинговой оценки, несоблюдение критериального уровня 0%. |
119 Таблица 3.5 Разбивка заемщиков по классности Коэффициенты 1-й класс 2-й класс 3-й класс Кал 0,2 и выше 0,15-0,2 Менее 0,15 Кея 0,8 и выше 0,5-0,8 Менее 0,5 Кхл 2,0 и выше 1,0-2,0 Менее 1,0 Кн 0,6 и выше 0,4-0,6 Менее 0,4 Оценка кредитоспособности заёмщика может быть сведена к единому показателю рейтингу заёмщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путём умножения классности (1,2,3) любого показателя на его долю (соответственно 30%, 20%, 30%, 20%) в совокупности (100%). В соответствии с этой методикой к первому классу относятся заёмщики с суммой баллов от 100 до 150 баллов, ко второму классу с суммой от 151 до 250 баллов, к третьему классу— с суммой от 251 до 300 баллов. Для анализируемых предприятий их рейтинг как заёмщика определяется следующей суммой баллов. См. таблицу 3.6. Таким образом, по сумме баллов первое, третье и четвертое предприятие относятся к третьему классу кредитоспособности, а второе предприятие соответствует позиции второго класса. Такой вывод представляется достаточно сомнительным, так как все четыре предприятия прошли процедуру банкротства. С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Первоклассным по кредитоспособности предприятиям коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке банковские (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех 120 остальных заёмщиков. Кредитование второклассных предприятий осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительских обязательств (гарантий, залога, поручительств, страхового полиса). Процентная ставка зависит от вида обеспечения. Предоставление кредитов предприятиям третьего класса связано для банка с серьёзным риском, и в большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита заёмщику третьего класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного его капитала. Процентная ставка устанавливается на высоком уровне. Другой, более комплексной, представляется рейтинговая оценка финансово экономического состояния с использованием коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности, а также «золотого правила экономики предприятия». [71; 72] Соблюдение критериального уровня нормативного значения каждого из коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости даёт 10% для рейтинговой оценки, несоблюдение критериального уровня 0%. Если каждый из коэффициентов рентабельности имеет положительное значение (то есть предприятие имеет прибыль), то это даёт 5% для рейтинговой оценки. Если значение коэффициентов рентабельности отрицательно— вклад в рейтинговую оценку 0. Выполнение «золотого правила экономики предприятия» даёт 5%, не выполнение 0% в рейтинговый результат. Суть «золотого правила экономики предприятия» заключается в следующем: темпы роста балансовой прибыли (Тп) должны превышать темпы роста выручки от реализации продукции, работ, услуг (Тр), а темпы роста выручки от реализации в свою очередь должны превышать темпы роста |