|
Как нам представляется, для антикризисного управления финансами предприятия техника сценариев оказывается полезной по ряду причин, среди которых мы выделяем: 1) обязательную структуризацию областей исследования с выделением решающих для производственно-хозяйственной системы в рамках национальной и международной хозяйственной среды, а также социально-культурной, технологической, политико-правовой и установлением взаимосвязей между ними, что позволяет более обоснованно подойти к выделению и классификации действительно критических для восстановления и долгосрочной стабилизации финансового состояния факторов; 2) идентификацию возмущающих событий (причём не только негативных, но и позитивных, чтобы отследить вновь появившиеся шансы), вследствие чего удается выявить проблемные моменты, способные породить кризисные ситуации. Совокупность проекций их потенциального развития даёт несколько правдоподобных картин возможного будущего. Для каждого сценария с учётом принятых гипотез описываются наиболее вероятные пути развития потенциальных способностей предприятия в определенных условиях его существования. Благодаря этому в первом приближении удаётся решить проблему создания потенциала финансового успеха компании. Сравнивая фактическое состояние предприятия, с наиболее вероятным разработанным сценарием, определяющим необходимый в будущем потенциал финансового успеха, выявляют стратегические разрывы, делают заключение о степени соответствия текущих стратегий сценарным требованиям и принимают решение о выработке новых, более гибких стратегий; 3) проверку всех изысканных вариантов траекторий развития потенциала на предмет связанных с ними шансов и рисков, что позволяет определиться с общим портфелем рисков компании с целью его последующей балансировки для снижения угрозы кризиса; 4) идентификацию экстремальных сценариев для определения пределов развития производственно-хозяйственной системы и установления наиболее 80 |
247 требуемой устойчивости производственно-хозяйственной системы к экономическим циклам и обеспечения ее неуязвимости к неожиданным изменениям среды. Неопределенность будущего и необходимость адаптации системы в новых условиях этого будущего делают актуальной проблему комплексной оценки рисков (вероятности потерь для промышленной организации), связанных с различными вариантами развития критических событий. Многие ученые59 склоняются к той точке зрения, что удовлетворительное разрешение этой проблемы лежит в плоскости использования техники сценариев. При этом «под сценарием имеется в виду описание мыслимой будущей ситуации и путей развития, ведущих к.этой ситуации»60. Ю.В. Яковец61 подчеркивает значение сценарного подхода для исследования ритма динамики макросистемы, взаимодействия циклов разной длительности в сложной ткани пульсации общественного развития, заблаговременного предвидения кризисов с оценкой их характера, длительности и глубины. Техника сценариев позволяет построить альтернативные варианты возможного развития в зависимости от разного сочетания определяющих их факторов. Как правило, прибегают к расчету оптимистического, пессимистического и промежуточного (наиболее вероятного) сценариев и оценке их последствий, вследствие чего появляется возможность не только подготовиться к пессимистическим допущениям (посредством разработки кризисного плана), но и положить в основу разработки стратегического плана умеренный сценарий, избежав, таким образом, опасностей, связанных с излишним оптимизмом в планировании. Для опережающего антикризисного менеджмента техника сценариев оказывается полезной по ряду причин, среди которых выделим: 1) обязательную структуризацию областей исследования с выделением решающих для промышленной организации в рамках национальной и между59 Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997. С. 226-229; Сергеев А.А. Экономические основы бизнес-планирования: Учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999. С. 96-98; Цыгичко В.Н. Руководителю о принятии решений. 2-е изд., испр. И доп. М.: ИНФРА М, 1996. С. 229-262; Фольмут Х.Й. Инструменты контроллинга от А до Я: Пер. с нем./Под ред. и с предисл. М.Л. Лукашевича и Е.Н. Тихоненковой. М.: Финансы и статистика, 1998. С. 272-286; Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга: Пер. с нем. М.: финансы и статистика, 1997.-С. 147-149. 60 Фольмут Х.Й. Инструменты контроллинга от А до Я: Пер. с нем./Под ред. и с предисл. МЛ. Лукашевича и Е.Н. Тихоненковой. М.: Финансы и статистика, 1998. С. 272. 61 Государственное регулирование рыночной экономики: Учебник для вузов/Под общ. Ред. Кушлина В.И., Волгина Н.А. М.: ОАО «НПО «Экономика», 2000. С. 284. 248 народной хозяйственной среды, а также социально-культурной, технологической, политико-правовой и установлением взаимосвязей между ними, что позволяет более обоснованно подойти к выделению и классификации действительно критических факторов62; 2) идентификацию возмущающих событий (причем не только негативных, но и позитивных, чтобы отследить вновь появившиеся шансы), вследствие чего удается выявить проблемные моменты, способные породить кризисные ситуации. Совокупность проекций их потенциального развития дает несколько правдоподобных картин возможного будущего. Для каждого сценария (картины) с учетом принятых гипотез описываются наиболее вероятные пути развития потенциальных способностей организации в определенных условиях ее существования. Благодаря этому в первом приближении удается решить проблему создания потенциала успеха промышленной организации. Сравнивая фактическое состояние товаропроизводителя (иначе, имеющиеся потенциальные способности, обеспечивающие получение прибыли), с наиболее вероятным разработанным сценарием, определяющим необходимый в будущем потенциал успеха, выявляют стратегические разрывы, делают заключение о степени соответствия текущих стратегий сценарным требованиям и принимают решение о выработке новых, более гибких стратегий63; 3) проверку всех изысканных вариантов траекторий развития потенциала на предмет связанных с ними шансов и рисков, что позволяет определиться с общим портфелем рисков промышленной организации с целью его последующей балансировки для снижения угрозы кризиса64; 4) идентификацию экстремальных сценариев для определения пределов развития производственно-хозяйственной системы и установления наиболее вероятной ситуации, чем облегчается последующая гармонизация внутренних способностей товаропроизводителя с возможностями, заключенными вовне, и его адаптация к новым условиям; 62 Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.-С. 65-74. 63 Фольмут Х.Й. Инструменты контроллинга от А до Я: Пер. с нем./Под ред. и с предисл. М.Л. Лукашевича и Е.Н. Тихоненковой. М.: Финансы и статистика, 1998. С. 274-278. 64 Контроллинг как инструмент управления предприятием/Е.А. Ананькина, С.В. Данилочкин, Н.Г. Данилочкина и др.; Под ред. Н.Г. Данилочкиной. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998. С. 225. |