|
Основой для определения страховой суммы служит валовая прибыль. Для упрощения процедуры расчета данной; величины ...обычно прибегают к методу исключений, т.е. вместо сложения всех необходимых показателей из оборота просто вычитают те издержки,, которые не будут . покрываться настоящим;страхованием; . На данном этапе развития рынка и законодательства страхование убытков; от перерыва в производстве осуществляется’; страховщиками' на. основании правил страхования финансовых; рисков;. Росстрахнадзор еще в 1995 году дал специальное: разъяснение: по* вопросам; лицензирования-; страхования; финансовых рисков.12. В> соответствии . с ним; страхование финансовых рисков; на; случай; наступления: вышеуказанныхсобытий;, должно; проводитьсястраховщикомна основании особых: Правил страхования; учитывающих, специфику порядка и условий проведения; страхования данного страхового риска и содержащих; исключительный перечень страховых рисков; и; страховых случаев (объем ответственности страховщика); При этом следует иметь в виду, что порядок и условия: . проведения-, страхованиям должны удовлетворять требованиям? ФЗ; "Об организации страхового дела в Российской Федерации" в. части: определения страховой суммы, и размера страховой выплаты. Страховая сумма не. должна превышать действительной стоимости имущества на • момент. заключения* договора страхования(страховой стоимости), а страховое возмещение не. может превышать .размера прямого ущерба застрахованному, имуществу страхователя. * сумму, которой явно недостаточно для восстановления в первоначальном' виде, застрахованного имущества в случае его полной конструктивной гибели, например, врезультате пожара. Если в договоре страхования; имущества или.предпринимательского риска страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, страховщик, при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесённых последним убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой, стоимости. В этом случае разница между страховой суммой по договору и суммой, на которую интерес должен быть застрахован, исходя из его действительной стоимости, лежит на ответственности страхователя. Последний из-за неполного страхования может стать причиной целой цепи событий. Например, по полису, покрывающему ущерб от бури,, должны быть также покрыты убытки от порчи продуктов в холодильнике, который перестал работать, так как буря нарушила электроснабжение; холодильник отключился, продукты испортились. Договором страхования может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмещения; но не.выше страховой стоимости (ст, 949 ГК РФ). 112 Об отдельных вопросах лицензирования страхования финансовых рисков. Письмо от б марта 1995 г., № 09/1 -5р/02, Федеральная служба Росси по надзору за страховой деятельностью. 153 |
полнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), вызванных следующими событиями: остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий; банкротство; непредвиденные расходы; неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке; понесенные застрахованным лицом судебные расходы; иные события»1. Поэтому на данном этапе страхование убытков от перерыва в производстве осуществляется страховщиками на основании правил страхования финансовых рисков. Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью в 1995 году было дано специальное разъяснение по вопросам лицензирования страхования финансовых рисков . В соответствии с ним страхование финансовых рисков на случай наступления вышеуказанных событий, должно проводиться страховщиком на основании особых Правил страхования, учитывающих специфику порядка и условий проведения страхования данного страхового риска и содержащих исюпочитель-а ный перечень страховых рисков и страховых случаев (объем ответственности страховщика). При этом следует иметь в виду, что порядок и условия проведения страхования должны удовлетворять требованиям Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" в части определения страховой суммы и размера страховой выплаты. Страховая сумма не должна превышать действительной стоимости имущества на момент 1Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации // Российские вести, 1994, N 118. ' Об отдельных вопросах лицензирования страхования финансовых рисков. Письмо от 6 марта 1995 г., № 09/1-5р/02, Федеральная служба Росси по надзору за страховой деятельностью. заключения договора страхования (страховой стоимости), а страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя. В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества . Опыт проведения страхования риска потери прибыли или убытков вызванных перерывом в производстве в гораздо большем объеме накоплен международной практикой страхования, где такое страхование более всего известно как «Business Interruption insurance» или «Loss of profit». Безусловно, необходимо анализировать данный опыт и искать пути его применения и использования в российских условиях. 1.3 Страхование и его роль в минимизации рисков. Первые профессиональные страховые компании возникли уже в 17 веке в Англии, Норвегии и других^ странах Европы. Несколько позже, в конце 18 и начале 19 века возникли и первые российские страховые общества. Возникновение акционерного страхования в нашей стране относится к 1827 году, когда было создано «Первое Российское общество страхования от огня». Деятельности подобных организации присущ абсолютно коммерческий характер. Их прибыль складывалась из специально предусмотренной части страхового платежа, а также возможности управления свободными денежными средствами страхового фонда. Идея страхования полностью отвечала потребностям развивающейся мировой экономики, и страхование очень быстро распространилось на все сферы человеческой деятельности. 1Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г.). Ст. 10 // Российская газета. 1999, № 232. страхователю для возмещения снижения оборота на пострадавшем производстве. 6. Время необходимое на возврат «своих» потребителей, заказчиков. В условиях современной жесткой конкуренции данный фактор представляется одним из важнейших. 7. Для отраслей с сезонным периодом производства необходимо* установление годового периода возмещения, как минимального. Определение страховой суммы является следующим шагом. Страховая сумма используется для определения размера страхового взноса, ограничивает объем ответственности страховой компании, а также служит для расчета страхового возмещения при неполном страховании. Основой для определения страховой суммы служит валовая прибыль. Для упрощения процедуры расчета данной величины обычно прибегают к методу исключений, т.е. вместо сложения всех необходимых показателей из оборота просто вычитают те издержки, которые не будут покрываться настоящим страхованием. Определение "Валовой прибыли" в стандартных условиях страхования: «... величина, на которую (1)товарооборот, объем незавершенного производства, и товарные запасы на конец отчетного периода превысят (2)товарные запасы и объем незавершенного производства на начало периода следующего за отчетным и незастрахованные издержки. Все суммы определяются в соответствии с принятой страхователем общей практикой бухгалтерского учета, а также с учетом износа». Размер незастрахованных издержек определяется страхователем индивидуально в соответствии с его предпочтениями. |