|
128 большой рост вызван в основном инфляционным фактором, а также экономией материалов. Составление бюджета прямых затрат на оплату труда помогает предприятию управлять персоналом. Статья «Затраты на оплачу труда» также не является одной из самых значимых в себестоимости услуг. Бюджет затрат на оплату труда основных рабочих подготовлен с учетом сведении о производительности труда, ставок оплаты труда этой категории работников и производственной программы (см. табл. 14)6. Таблица 14 Бюджет прямых затрат на оплату труда на 2011 г. Наименование показателя 1 кв. 2011 г. 2 кв. 2011 г. 3 кв. 2011 г. 4 кв. 2011 г. Итого за 2011 г. 1 2 3 4 5 6 Производстве! шая программа Продукт 1, шт. 400,00 205,00 140,00 107.50 852,50 Затраты времени н/часов 0,51 0,51 0,51 0,51 * Всего часов 204,00 104,55 71,40 54,83 Затраты труда основных рабочих на ед., руб. 1270 1270 1270 1270 Трудовые затраты, руб. 259080,00 132778,50 90678,00 69627,75 552164,25 Единый социальный налог, руб. 67360,80 34522,41 23 576,28 18 103,22 143562,71 Итого трудовые затраты по Продукт 1, руб. 326 440,80 167 300,91 114 254,28 87 730,97 695 726,96 Производственная программа Продукт 2, шт. 133,33 70,00 48,89 40,00 292,22 Затраты времени н/часов 0,51 0,51 0.51 0.51 Всего часов 68,00 35,70 24,93 20,40 Затраты труда основных рабочих на ед., руб. 1920 1920 1920 1920 Трудовые затраты, руб. 130560 68544 47872 39168 286144 6 Составлено автором |
148 Цена за 1 кг без НДС, руб. гипохлорид натрия 1.55 1,60 1,64 1,69 железо хлорное 6,96 7,17 7,38 7,61 известь 0.68 0,70 0,72 0,74 Сумма, руб. I 230 449 1 304 940 1 382 794 1 464 144 5 382 326 Общая сумма затрат на материалы составила 5,3 млн руб., что на 4% больше потребности предыдущего года. Такой относительно небольшой рост вызван в основном инфляционным фактором, а также экономным использованием материалов в связи с применением жестких норм по их расходованию. Составление бюджета прямых затрат на оплату труда помогает предприятию управлять персоналом. Статья «затраты на оплату труда» является одной из самых значимых и занимает достаточно большой удельный вес в себестоимости услуг. Бюджет затрат на оплату труда основных рабочих «Водоканала» подготовлен с учетом сведений о производительности труда, ставок оплаты труда этой категории работников и производственной программы по видам деятельности предприятия (см. табл. З.З.).131 Таблица 3.3. Бюджет прямых затрат на оплату труда на 2003 г. Наименование показателей 1 кв.2003 г. 2 кв.2003 г. 3 кв.2003 г. 4 кв.2003 г. Итого 2003 г. Водоснабжение Производственная программа, куб.м 7 728 648 8 225 806 8 722 964 9 220 122 33 897 540 Затраты времени на производство сд. услуг, часов 0,00028 0,00028 0,00028 0,00028 Всего часов 2 164 2 303 2 442 2 582 Затраты труда основных производственных рабочих в час, рубУчас 727,5 749,3 771,8 795,0 Трудовые затраты, руб. 1 574 326 I 725 865 1 885 079 2 052 293 7 237 562 Единый социальный налог, руб. 560460 614 408 671 088 730 616 2 576 572 Итого трудовые затраты по 2 134 786 2 340 272 2 556 167 2 782 909 9814 134 ш Составлено автором. |