|
130 деления, на основе чего и устанавливается величина этих расходов. Бюджет общепроизводственных расходов представлен в табл. 15 Таблица 15 Бюджет общепроизводственных расходов на 2011 г. Статьи затрат 1 кв. 2011 г 2 кв. 2011 г 3 кв. 2011 г. 4 кв. 2011 г Итого за 2011 г. Расходы на вспомогательные материалы, руб. 1321345.12 756821,00 745214,00 469872,00 3293252,12 Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих, руб. 825697.00 826547,00 795842,00 819764,00 3267850,00 Единый социальный налог. руб. 214681.22 214902,22 206918,92 213138,64 849641,00 Амортизация основных средств, руб. 67781160.92 67796621,53 62722664,18 63787964,47 262088411,10 Электроэнергия. 1 руб. 7153346,00 7205640,00 7926396,00 7428459,00 29713841,00 Газоснабжение, руб. 330152,00 197036,00 225334,00 250841,00 1003363,00 Водоснабжение, руб. 2547631,00 2569874,00 2145447,00 2558790,00 9821742,00 ! Всего 80174013,26 79567441,75 74767816,10 75528829,11 310038100,22 Расходы на вспомогательные материалы и расходы на оплату труда вспомогательных рабочих установлены как процент соответственно от расходов на основные материалы и от трудовых затрат основных производственных рабочих. Расходы на электроэнергию, газоснабжение и неучтенные расходы воды рассчитаны с учетом фактического потребления за предыдущий период. Всего величина общепроизводственных расходов на 2011 г. составила 310 млн руб. Таким образом, все вышеперечисленные статьи затрат в основном носят характер переменных затрат, формирующих производственную себе7 Составлена автором. |
150 этих расходов. Бюджет общепроизводственных расходов представлен в табл. З.4.132 Т а б л и ц а 3 . 4 . Бюджет общепроизводственных расходов на 2003 г. Статьи затрат 1 кв.2003 г. 2 кв.2003 г. 3 кв.2003 г. 4 кв.2003 г. Итого 2003 г. Расходы на вспомогательные материалы, руб., в том числе: 1 181231 1 252 742 1 327 482 1 405 578 5 167 033 горюче-смазочные материалы (ГСМ) 849 010 900 409 954 128 1 010 259 3 713 805 запасные части 332 221 352 334 373 354 395 319 1 453 228 Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих, руб. 818 994 882 145 948 349 1 017 730 3 667 218 Единый социальный налог, руб. 291562 314 044 337 612 362 312 1 305 530 Амортизация основных средств, руб. 8070718 7 671 557 7 297 354 6 933 424 29 973 054 Электроэнергия, руб., в том числе: 7 614 097 7 957 546 7 340 366 7 713 477 30 625 486 водоснабжение 5 632 645 6 164 690 5 684 170 5 883 495 23 365 000 водоотведение 1 981452 1 792 856 1 656 196 1 829 982 7 260 486 Газоснабжение, руб. 2 429 985 2 302 422 2 124 870 2 310 059 9 167 335 Затраты на неучтенные расходы воды, руб. 1 646202 1 752 097 1 857 991 1 963 886 7 220 176 Всего 22 052 788 22 132 553 21 234 024 21 706 466 87 125 831 Так, величина амортизации на планируемый год определена аналитическим методом путем вычисления средней стоимости амортизируемых основных средств по формуле: _ В-К В, (12-Ю ~ ~ "" 1Г‘---------------Т2---------где: Сос стоимость основных средств на начало планируемого периода, В стоимость вводимых в планируемом периоде в эксплуатацию основных средств, Я/ стоимость выбывающих в планируемом периоде из эксплуатации основных средств, К число полных месяцев функционирования основI» Составлено автором. ных средств в планируемом квартале, (12 К) число полных месяцев в квартале, остающихся до выбытия основных средств. Таким образом, сумма амортизации основных средств по кварталам вычислена по следующей формуле: Сое’ Нф Ап = --------гтт--» 100 где: Ап плановая сумма амортизационных отчислений, Нф средняя фактическая норма амортизации за предыдущий период. Расходы на вспомогательные материалы и расходы на оплату труда вспомогательных рабочих установлены как процент соответственно от расходов на основные материалы и от трудовых затрат основных производственных рабочих. Расходы на электроэнергию, газоснабжение и неучтенные расходы воды рассчитаны с учетом фактического потребления за предыдущий период. Всего величина общепроизводственных расходов «Водоканала» на 2003 года составила 87,1 млн руб. Таким образом, все вышеперечисленные статьи затрат в основном носят характер переменных затрат, формирующих производственную себестоимость услуг предприятия. Бюджет производственных затрат представлен в табл. 3.5.133 151 Таблица 3.5. Бюджет производственных затрат на 2003 г. Статьи затрат 1 кв.2003 г. 2 кв.2003 г. 3 кв.2003 г. 4 кв.2003 г. Итого 2003 г. Основные материалы, руб. 1 230449 1 304 940 1 382 794 1 464 144 5 382 326 Оплата труда основных производственных рабочих, руб. 2 339 982 2 520 415 2 709 567 2 907 801 10477 765 Единый социальный налог, руб. 833 034 897 268 964 606 1 035 177 3 730 084 Общепроизводственные расходы, руб. 22 052 788 22 132 553 21 234 024 21 706 466 87 125 831 Всего: 26456 253 26 855 175 26 290 991 27 113 588 106 716 007 ш Составлено автором. |