|
134 целях, в том числе для составления краткосрочных планов, разработки прогнозных отчетов о прибылях и убытках, определения финансовых результатов деятельности и управления ими. Бюджет доходов и расходов представлен в табл. 2012. Таблица 20 Бюджет доходов и расходов на 2011 г. Наименование статьи 1 кв. 2011 г 2 кв. 2011 г 3 кв. 2011 г. 4 кв. 2011 г Итого за 2011 г. Доходный раздел бюджета Выручка от продаж 100421000 105495600 110816000 117225600 433958200 Доходы от прочей реализации 2568471 3020124 2385860 3015879 10990334 Доходы от финансовой деятельности 4500000 4500000 4500000 4500000 18000000 Всего доходов 107489471 113015724 117701860 124741479 462948534 Расходный раздел бюджета Переменные расходы: 84082076 81732203 76341888 76803129 318959297 Расходы на материалы 2870012 1644521 1403003 1005687 6923223 расходы на оплату труда 2698233,40 1840087,85 1523051,00 1405863,40 7467235,65 единый социальный налог 701540,68 478422.84 395993,26 365524,48 1941481,27 электроэнергия газоснабжение 7153346 330152 7205640 197036 7926396 225334 7428459 250841 29713841 1003363 водоснабжение 2547631 2569874 2145447 2558790 9821742 амортизация 67781161 67796622 62722664 63787964 262088411 Постоянные расходы: 2058634 9991894 2201059 2258571 16510159 расходы на оплату труда 664789 6931057 699874 703005 8998725 единый социальный налог 172845,14 1802074,82 181967,24 182781,3 2339668,5 налоги в составе расходов 1010063 1044867 1086788 1133756 4275474 прочие расходы 210937 213895 232430 239029 896291 Налог на прибыль 1555773 1864239 2314741 3050672 8785425 Расходы по финансовой деятельности 8545330 8545330 8545330 8545330 34181320 Всего расходов 96241813 102133666 89403019 90657703 378436200 Итог бюджета доходов н расходов 11247658 10882058 28298841 34083776 84512334 12 Составлена автором. |
целях, в том числе для составления краткосрочных планов, разработки прогнозных отчетов о прибылях и убытках, определения финансовых результатов деятельности и управления ими. Бюджет доходов и расходов представлен в табл. ЗЛО.139 158 Таблица 3.10. Бюджет доходов и расходов на 2003 г. Наименование статей 1 кв.2003 г. 2 кв.2003 г. 3 кв.2003 г. 4 кв.2003 г. Итого 2003 г. I. Доходный раздел бюджета 1.1. Выручка от продаж 34 596 693 38 065 693 41 703 028 45 807 662 160 173 077 1.2. Доходы от прочей реализации 1.3. Доходы от финансовой деятельности 325 061 390 073 234 044 128 724 1 077 902 Всего доходов 34 921 753 38 455 766 41 937 072 45 936 387 161 250 978 2. Расходный раздел бюджета 2.1. Переменные расходы 26 456 253 26 855 175 26 290 991 27 113 588 106 716007 расходы на 2 411 679 2 557 683 2 710 275 2 869 722 10 549 359 марармалы на оплату труда 3 158 976 3 402 560 3 657 916 3 925 531 14 144 983 единый социальный налог 1 124 595 1211311 1 302 218 1 397 489 5 035 614 амортизация 8 070 718 7 671557 7 297 354 6 933 424 29 973 054 электроэнергия 7 614 097 7 957 546 7 340 366 7 713 477 30 625 486 прочие расходы 4 076 187 4 054 519 3 982 861 4 273 945 16387511 2.2. Постоянные расходы 3 913 241 4 004 304 4 098 294 4 198 235 16214 074 расходы на оплату труда 585 000 602 550 620 627 639 245 2 447 422 единый социальный налог 208 260 214 508 220 943 227 571 871 282 налоги в составе расходов 3 024 301 3 085 774 3 149 199 3 217 567 12 476 841 прочие расходы 95 680 101 472 107 526 113 852 418 530 2.3. Налог на прибыль 1 014 528 1 729491 2 715 298 3 479 001 8 938 319 119 Составлено автором. 1 8 7 6. Динамика затрат на единицу услуг показала, что применение функционально-стоимостного анализа позволяет снизить себестоимость услуг как по водоснабжению, так и по водоотведению, и увеличить величину прибыли за счет принятия правильных управленческих решений в процессе управления финансовыми результатами. Имея достоверную величину переменных затрат на единицу продукции можно также эффективно управлять тарифной политикой. 7. Как показали результаты анализа, путем варьирования рентабельностью можно эффективно управлять массой и динамикой прибыли по предприятию в целом. Прогнозные величины тарифов на услуги «Водоканала» показали, что по самой крупной группе потребителей «население» уровень рентабельности по водоснабжению колеблется от -42 до -9% в зависимости от квартала, по водоотведению от -34 до -11%. По другим группам потребителей уровень рентабельности положительный (от 72 до 400%), но его разброс заставляет задуматься над тем, насколько эффективной является проводимая в настоящее время тарифная политика органов власти разных уровней. 8. Составление сводного бюджета доходов и расходов показало, что результаты его показателей могут быть использованы в самых разных целях, в том числе для составления краткосрочных планов, разработки прогнозных отчетов о прибылях и убытках, определения финансовых результатов деятельности и управления ими. В бюджете расходы разделены на переменные и постоянные, что способствует оптимизации процесса управления финансовыми результатами. По данным бюджета доходов и расходов, на протяжении всего года планируется прибыльная деятельность предприятия. Прибыль будет являться важным источником в процессе финансирования инвестиционных проектов, отчислений в государственный бюджет, а также направления определенной ее величины на собственные нужды предприятия. 9. Основным плановым документом по управлению денежными средствами послужил бюджет движения денежных средств. Основными преимуществами его составления для коммунальных предприятий явились возмож |