|
22 Продолжение таблицы 2 1 2 3 4 9 Персонал Потребности в персонале, в том числе в области финансов, в социальном обеспечении и обслуживании (негосударственные пенсионные фонды), страхование персонала, схемы минимизации налогообложения фонда зарплаты, формы и размер оплаты труда, обслуживание оплаты труда Консультации в области финансов и денежного обращения, создание и реализация страховых депозитов, разработка схем по оптимизации выплат заработной платы персоналу предприятия 10 Личные интересы руководства Повышение статуса, мотивация действий по размещению денежных средств Персональное обслуживание частных счетов, внедрение корпоративных карт, кредитнодепозитного обслуживания 11 Налоговое планирование и консалтинг Планирование операций по оптимальному налогообложению: прогнозирование налогооблагаемой базы, подготовка для ее уменьшения, а также для применения налоговых льгот, документов, оформление и расчеты; инвестиционное консультирование, аудиторский консалтинг Оптимизация денежных потоков предприятия, разработка инвестиционных банковских продуктов и финансовых технологий для предприятий, оптимизация хозяйственных операций предприятия, консультации по конкретным вопросам налогового учета и налогообложения, разработка схем оптимизации инвестиций 12 Привлечение инвестиционных ресурсов через рынок капиталов Выход па рынок капиталов: эмиссии ценных бумаг, международные депозитные расписки, андеррайтинг Обеспечение эффективного инвестиционного менеджмента, риск-менеджмента, разработка схем привлечения денежных средств, андеррайтинг: Stand by с авансированием и без авансирования эмитента, конкурентный. Структуризация собственного капитала предприятия Но участие банков в реализации интересов предприятий не может быть осуществлено без учета в этом процессе интересов самих банков. Интересы последних, как показывают исследования, также достаточно широки. Схема этих интересов и возможностей предприятия в их реализации представлена в таблице 3. Исходя из анализа данных вышеприведенных таблиц, можно сделать вывод, что экономические интересы предприятия и банка связаны по многим позициям. Однако по характеру реализации интересов между ними есть различия. Банк по экономической природе является финансовым посредником, |
20 Действительно, в процессе экономического кругооборота производственная и банковская системы осуществляют контакт друг с другом. В целях реализации воспроизводственной функции с рынка товаров в производственную систему поступает продукт, а она, производственная система, в свою очередь, обеспечивает этот рынок товарами. Банковская система в хозяйственном обороте способствует выполнению производственной системой воспроизводственной функции, которая достигается посредством предоставления предприятию банком средств для инвестиций, возвращаемых впоследствии предприятием обратно банку. Таким образом, здесь роль банковской системы в хозяйственном процессе сводится только к предоставлению средств для воспроизводства материальных благ и все. Безусловно, в нашей стране банковская система пока еще недостаточно эффективна, на что указывают некоторые авторы [см., например, 14, с. 17]. Это объясняется недостаточным опытом работы, сложной экономической и политической ситуацией, неадекватностью законодательной базы современным условиям и другими факторами. Однако это не означает, что ее роль в воспроизводственном процессе предприятий должна лишь сводиться к функциям распределения и контроля. Многими авторами возможности банков рассматриваются значительно шире. На основании исследования различных источников можно прийти к схеме самого широкого круга интересов предприятий по отношению к банкам и возможностей банков в их реализации. Такая схема приведена в таблице 3. Но участие банков в реализации интересов предприятий не может быть осуществлено без учета в этом процессе интересов самих банков. Интересы последних, как показывают исследования, также достаточно широки. Схема этих интересов и возможностей предприятия в их реализации представлена в таблице 4. 6 Производство Условия внешнеэкономической деятельности, сроки реализации продукции (работ, услуг), цикличность производства, повышение фондоотдачи и производительности труда, сокращение непроизводительных издержек, гибкая переориентация производства Взаимодействие с зарубежными и отечественными финансовыми институтами с целью разработки программ финансирования предприятий, разработка сложных финансовых схем привлечения денежных средств для предприятий, управление средствами предприятия с целью снижения непроизводительных издержек, разработка схем перспективных займов для развития и переориентации производства 7 Логистика Складские помещения, снабжение, сбыт (дилерская и представительская сети), объем товарных запасов по товарным группам, таможня, транспорт Кредитование, разработка и реализация схем кредитования предприятия в рассрочку, осуществление аккредитивных расчетов, форфейтинга и факторинга 8 Внутренняя организационная структура Производственная: оптимизация подразделений, материальных потоков, внутрихозяйственный механизм (центры прибыли и затрат). Организационная: создание, слияние, ликвидация или сокращение численности управленческих служб, персональные перестановки Построение для предприятия схем сбалансированного движения денежных и товарных потоков. Структуризация собственного капитала предприятия 9 I (ерсонал Потребност и в персонале, в том числе в области финансов, в социальном обеспечении и обслуживании (негосударственные пенсионные фонды), страхование персонала, схемы минимизации налогообложения фонда зарплаты, формы и размер оплаты труда, обслуживание оплаты груда Консультации в области финансов и денежного обращения, создание и реализация страховых депозитов, разработка схем по оптимизации выплат заработной платы персоналу предприятия 10 Личные интересы руководства Повышение статуса, мотивация действий по размещению денежных средств Персональное обслуживание частных счетов, внедрение корпоративных карт, кредитнодепозитного обслуживания to ¥ 4 0 11 Налоговое планирование и консалтинг Планирование операций по оптимальному налогообложению: прогнозирование налогооблагаемой базы, подготовка для ее уменьшения, а также для применения налоговых льгот, документов, оформление и расчеты, инвестиционное консулыированис, аудиторский консалтинг Оптимизация денежных потоков предприятия, разработка инвестиционных банковских продуктов и финансовых технологий для предприятий, оптимизация хозяйственных операций предприятия, консультации по конкретным вопросам налогового учета и налогообложения, разработка схем оптимизации инвестиций 12 Привлечение инвестиционных ресурсов через рынок капиталов Выход на рынок капиталов: эмиссии ценных бумаг, международные депозитные расписки, андеррайтинг Обеспечение эффективного инвестиционного менеджмента, риск-менеджмента, разработка схем привлечения денежных средств, андеррайтинг: Stand by с авансированием и без авансирования эмитента, конкурентный. Структуризация собственного капитала предприятия Таблица 4 Экономические интересы банка и возможности влияния предприятия на их реализацию [71, с.61] № п/п Факторы, обусловившие интерес банка Экономический интерес банка Возможности влияния предприятия на экономический интерес банка 1 ' Прибыльность (доходность) Увеличение процентной маржи, повышение доли работающих активов, увеличение отношения прибыль/ капитал Привлечение партнеров предприятия к совместной деятельности, улучшение финансовохозяйственного состояния предприятия, уровня производства, логистики и за счет этого увеличение прибыли и развитие отношений с банком и укрепление капитальной, коммерческой, финансовой и функциональной устойчивости банка 2 Ликвидность Межбанковские кредит ы, увеличение легко реализуемых активов, структуризация заемных привлеченных ресурсов Привлечение ресурсов через рынок капиталов и обеспечение функциональной, коммерческой, организационной, финансовой устойчивости банка 3 Собственный капитал Улучшение структуры акционерного капитала, уставного и добавочного капитала Расширение банковского обслуживания и обеспечение капитальной, коммерческой, функциональной и финансовой устойчивости банка [ |