|
определить какие риски оно собирается застраховать: определить объекты, подлежащие страхованию, какие риски готова застраховать та или иная страховая компания в зависимости от правил страхования. И последнее, необходимо узнать какие тарифы предлагает каждая страховая компания. 2. Финансовый анализ деятельности страховых компаний. Следует отметить, что к финансовому состоянию страховых компаний предъявляются более высокие требования, чем к организациям других видов деятельности. Это связано прежде всего с тем, что страховые компании выполняют роль некоторого стабилизатора финансового рынка страны, обеспечивая своими услугами нормальную работу различного рода хозяйственных и финансовых институтов общества. Учитывая важнейшую особенность страхования, необходимо указать, что характер оказываемой страховыми компаниями услуги, основывающейся на категории страхового риска, носит специфический характер. В свою очередь, страховой риск определяет вероятностный характер обязательств страховой компании, которые могут наступить в любой момент, поскольку случайные процессы в развитии природы и общества объективно обусловлены. Так, обязательство перед страхователем становится реальным только при наличии наступившего страхового случая. В этих условиях страховая компания должна обладать серьезными финансовыми гарантиями для выполнения своих обязательств, что может быть оценено посредством приемов и методов финансового анализа. В том случае, если страховой случай не насту пает в течение срока, оговоренного договором страхования, страховая компания не несет никаких обязательств перед страхователем, а денежные средства, поступившие в виде страховой премии, остаются в распоряжении страховой компании. В процессе своей деятельности страховые компании активно участвуют в инвестиционном процессе. Это также является одной из особенностей, присущих страхованию. Поэтому они должны быть финансовоустойчивы и к другим видам рисков, таким как инвестиционный и финансовый. Страховые компании обладают определенной спецификой в формировании как обязательств, так и ресурсов, предназначенных для их покрытия. Эта специфика обусловлена, вопервых, прежде всего тем, что в основе страховых отношений, как уже упоминалось ранее, лежит категория риска. Во-вторых, в процессе своего функционирования, страховая компания осуществляет несколько видов деятельности, непосредственно страховую, финансовую и инвестиционную, каждая из которых позволяет накапливать финансовые ресурсы, а также способствует появлению различного рода обязательств. Таким образом, специфика устойчивого финансового положения страховой компании проявляется именно в формировании обязательств и финансовых ресурсов для их покрытия, 131 |
80 ции. Так, наибольшее число показателей необходимо для управленческого персонала страховой компании, с целью правильного принятия решения для дальнейшей успешной деятельности. Для страхователей, как потребителей страховой услуги, а также страхового надзора, наибольший интерес предсга! ляют показатели платежеспособности и ликвидности страховой компании, показывающие степень ее финансовой устойчивости. Следует отметить, что к финансовому состоянию страховых компаний предъявляются более высокие требования, чем к организациям других видов деятельности. Это связано прежде всего с тем, что страховые компании выполняют роль некоторого стабилизатора финансового рынка страны, обеспечивая своими услугами нормальную работу различного рода хозяйственных и финансовых институтов общества. Учитывая важнейшую особенность страхования, необходимо указать, что характер оказываемой страховыми компаниями услуги, основывающейся на катестрахового риска, носит специфический свою очередь, страховой риск определяет вероятностный характер обязательств страховой компании, которые могут наступить в любой момент, поскольку случайные процессы в развитии природы и общества объективно обусловлены. Так, обязательство перед страхователем становится реальным только при наличии наступившего страхового случая. В этих условиях страховая компания должна обладать серьезными финансовыми гарантиями для выполнения своих обязательств, что может быть оценено посредством приемов и методов финансового анализа. В том случае, если страховой случай не наступает в течение срока, оговоренного договором страхования, страховая компания не несет никаких обязательств nepej4 страхователем, а денежные средства, поступившие в виде страховой премии, остаются в распоряжении страховой компании. Кроме вышесказанного, оказываемая страховыми компаниями страховая услуга для населения обладает несомненным социальным характером. В связи с этим, обеспечение устойчивости финансового положения страховых компаний приобретает особое важное значение. В процессе своей деятельности страховые компании активно участвуют в инвестиционном процессе. Это также является одной из особенностей, присущих страхованию. Поэтому они должны бьггь финансовоустойчивы и к другим видам рисков, таким как инвестиционный и финансовый. 82 платы страховые факторы, страховщик чете тарифной ставки не может с такой же точностью предусмотреть влияние факторов рыночных. В результате их влияния, даже при безупречном расчете страхового тарифа, страховой компании понадобятся дополнительные средства 1ля выполнения своих обязательств. Поэтому, уже на стадии лицензирования, проводимая оценка величины собственных средств, являющейся одним из объемных показателей, не делая исключения для отдельных видов страховой деятельности, представляется особенно важной. Правильная оценка имеющих место объемных финансовых показателей позволит не допускать на страховой рынок страховые организации, не располагающие солидными средствами и, следовательно, имеющие более высокую вероятность попасть в затруднительное финансовое положение. Важным моментом является то, что условия лицензирования устанавливают зависимость максимальной ответственности по отдельному риску, которую несет страховая компания, от величины ее собственных средств. Этот норматив, являющийся одним из основных показателей, влияющих на финансовую устойчивость страховой компании, представляет собой отношение максимальной ответственности к собственным средствам и не должен превышать 10%. Другая группа показателей, характеризующих финансовое состояние уже действующих страховых компаний, включает среди прочих, такой важный показатель как платежеспособность, основной задачей которой является соблюдение соотношения между активами и принятыми обязательствами страховой компании. Страховые компании обладают определенной спецификой в формировании как обязательств, так и ресурсов, предназначенных для их покрытия. Эта специфика обусловлена, во-первых, прежде всего тем, что в основе страховых отношений, как уже упоминалось ранее, лежит категория риска. Во-вторых, в процессе своего функционирования, страховая компания осуществляет несколько видов деятельности, непосредственно страховую, финансовую и инвестиционную, кажая из которых позволяет финансовые ресурсы, а также способствует появлению различного рода обязательств. Таким образом, специфика устойчивого финансового положения страховой компании проявляется именно в формировании обязательств и финансовых ресурсов для их покрытия, а также в необходимости наличия дополнительных фи |