|
Внешние обязательства страховой компании включают в себя как страховые, так и нестраховые, причем основное внимание, безусловно, должно быть уделено страховым обязательствам. Это связано, прежде всего, с тем, что, выполняя страховые обязательства, страховая компания оказывает страховую защиту' как юридических, так и физических лиц, при этом реализуется общественное назначение страховой деятельности. Кроме того, величина страховых обязательств постоянно находится под влиянием страхового риска, что привлекает к ним достаточное внимание. Немаловажное значение имеет еще и тот факт, что страховые обязательства в своем объеме значительно превосходят нестраховые. Таким образом, страховые обязательства не только представляют собой основную часть обязательств страховой компании, но и являются одной из важнейших составляющих показателя платежеспособности. Кроме всей совокупности обязательств страховые компании обладают определенной суммой средств для покрытия этих обязательств. Все средства страховой компании состоят из собственных средств, а также суммы средств составляющих страховые резервы. Наличие определенного объема собственных средств в страховой компании имеет особое значение в начале ее деятельности, так как страховой портфель имеет небольшой размер и еще не полностью сбалансирован, соответственно при этом не обеспечивается необходимая раскладка ущерба, что повышает возможность получения отрицательного финансового результата по страховым операциям. При начале страховой деятельности компания обладает небольшими страховыми резервами и поэтому не может осуществлять в полной мере инвестиционную деятельность, дающую достаточные доходы. Это обусловливает выполнение страховой компанией своих страховых обязательств за счет собственных средств, которые в данном случае выступают в качестве фонда самострахования компании. Гарантией платежеспособности страховой компании, с самого начала ее деятельности, является поддержание соотношения между ее обязательствами и собственными средствами. Одним из наиболее распространенных показателей платежеспособности является нормативное соотношение между свободными активами и обязательствами страховых компаний [84], так называемая маржа платежеспособности. С целью постоянного поддержания и контроля за уровнем платежеспособности, страховые компании должны соблюдать нормативное соотношение активов и обязательств в размере нормативной величины свободных активов. При этом, размер свободных активов страховой компании должен соответствовать установленному нормативному их размеру. Под свободными активами понимается имущество 135 |
102 Внутренние обязательства страховой компании не обладают специфическими чертами и подобны обязательствам любой организации, независимо от ее деятельности. Внешние обязательства страховой компании включают в себя как страховые, так и нестраховые, причем основное внимание, безусловно, должно бьпъ уделено страховым обязательствам. Это связано прежде всего с тем, что выполняя страховые обязательства, страховая компания оказывает страховую защиту как юридических, так и физических лиц, при этом реализуется общественное назначение страховой деятельности. Кроме того, величина страховых обязательств постоянно находится под влиянием страхового риска, что привлекает к ним достаточное внимание. Немаловажное значение имеет еще и тот факт, что страховые обязательства в своем объеме значительно превосходят нестраховые. Таким образом, страховые обязательства не только представляют собой основную часть обязательств страховой компании, но и являются одной из важнейших составляющих показателя платежеспособности в страховом деле Кроме всей совокупности обязательств страховые компании обла определенной суммой средств для покрытия этих обязательств. Все средства страховой компании состоят из собственных средств, а также суммы средств составляющих страховые резервы собственных средств в страховой нии имеет особое значение в начале ее деятельности, так как страховой портфель имеет небольшой размер и еще не полностью сбалансирован, соответстенно при этом не обеспечивается необходимая раскладка ущерба, что повышает возможность получения отрицательного финансового результата по страховым операциям. При начале страховой деятельности компания обладает небольшими страховыми резервами и поэтому не может осуществлять в полной мере инвестиционную деятельность, дающую достаточные доходы. Это Обусловливает выполнение страховой компанией своих страховых обязательств за счет собственных средств, которые в данном случае выступают в качестве фонда самострахования компании. Гарантией платежеспособности страховой компании, с самого начала ее деятельности, является поддержание соотношения между ее обязательствами и собственными средствами. Так, например, для получения лицензии на право про 103 ведения страховой деятельности по виду страхование жизни, оплаченный уставный капитал страховой компании должен составлять не менее 150 млн. руб., а для проведения страхования финансовых рисков не менее 250 млн. руб. /125, с.21/ Одним из наиболее распространенных показателей платежеспособности является нормативное соотношение между свободными активами и обязательстстраховых компаний / 43, с.61 а)/, так называемая маржа платежеспособности. постоянного поддержания и контроля за уровнем платежеспособности, страховые компании должны соблюдать нормативное соотношение активов и обязательств в размере нормативной величины свободных активов. При этом, размер свободных активов страховой компании должен соответствовать установленному нормативному их размеру. Как уже указывалось ранее, под свободными активами понимается имущество страховой компании, свободное от каких-либо будущих обязательств, за исключением прав требований ее участников. Данный показатель является обязательным для применения во всех страховых компаниях. Однако, при проведении анализа в такой сфере деятельности как страхование, данный показатель не может дает всесторонней оценки финансового состояния, так как на финансовую устойчивость страховой компании оказывает лияние множество факторов, каждый из которых имеет свою степень влияния на финансовое положение страховой компании. Кроме существующего общего показателя платежеспособности, представляющего собой соотношение между активами и обязательствами страховой компании, для оценки платежеспособности могут применяться различного рода другие показатели. Один из подходов к оценке платежеспособности страховых компаний, предполагает существование следующих показателей: 1. Показатели, использующиеся для анализа платежеспособности операций по рисковым видам страхования; 2. Показатели, использующиеся для анализа платежеспособности по операциям страхования жизни; 3. Показатели платежеспособности, общие для всех видов страховой деятельности. |