124 страховых ствия досрочного расторжения договоров. Для развития операций по рисковым видам страхования, а следовательно, для повышения величины страховых резервов, формируемых по ним, следует, как нам кажется, в первую очередь убедить население и руководителей предприятий, что страхование является для них наиболее эффективным методом решения проблем, которые могут возникнуть в случае гибели или повреждения их имущества, причинения вреда третьим лицам и в других подобных случаях. Потенциальные страхователи должны быть уверены, что нет более дешевого и надежного способа ликвидации убытков в таких ситуациях, чем заключение договоров страхования. Этому может способствовать постоянные публикации рейтинга страховых компаний по степени их финансовой устойчивости, которых, к сожалению, у нас пока, что не существует, Для расширения возможностей проведения страховых операции и повышения роли страховщиков в инвестиционном процессе должны быть существенно увеличены размеры собственного капитала страховщиков. Только крупные страховые организации способны аккумулировать в виде источников инвестиций значительные средства и вызывать доверие со стороны потенциальных клиентов. Кроме того, роль собственного капитала страховщиков в инвестиционном процессе состоит и в том, что, поскольку данные ресурсы как правило свободны от конкретных обязательств, определенная их часть также может быть вложена в сравнительно долгосрочные и менее ликвидные виды инвестиции. Однако одного этого может оказаться недостаточно. Инвесторам должно быть выгодно вкладывать деньги в создание и развитие страховых компаний. Следует иметь в виду, что вложения в страховые компании чаще всего не дают быстрой отдачи, а потому серьезные инвесторы могут делать их лишь в расчете на относительно длительную перспективу. Но для таких |
103 неплатежеспособности страховщиков, например, путем создания специального страхового фонда за счет отчислений страховых компаний. Далее важно будет установить особый порядок контроля за деятельностью страховщиков, занимающихся долгосрочным страхованием жизни, и не допускать использование средств страховых резервов на цели, не связанные с этой подотраслью страхования. В последнее время представители многих страховых компаний настойчиво проводят мысль о том, что основным рычагом для стимулирования страхователей к заключению договоров страхования жизни являются налоговые льготы. Мы не считаем, что широкое применение налоговых льгот является основным способом решения данной проблемы. На наш взгляд, во-первых, налоговые льготы без решения отмеченных проблем не будут достаточно эффективными. Во-вторых, не следует вообще рассматривать налоговые льготы как универсальный метод стимулирования и широко применять их, тем более при современном положении с бюджетными доходами в стране. В-третьих, предоставление налоговых льгот неминуемо приведет к разработке и применению на практике различных форм лжестрахования и заключению фиктивных сделок с целью ухода от налогообложения. Что касается договоров страхования, заключаемых непосредственно гражданами, то и для них налоговые льготы в виде исключения из налогооблагаемых доходов взносов, уплачиваемых по договорам страхования, на наш взгляд, возможно устанавливать лишь для социально значимых видов страхования. К таким видам страхования жизни мы относим прежде всего страхование пенсий. Но по тем видам страхования, по которым будут предусмотрены налоговые льготы, следует установить определенные ограничения для предоставления таких льгот: предельные суммы, вычитаемые из налогооблагаемого дохода; сроки таких договоров; перечень страховых рисков; последствия досрочного расторжения договоров. Для развития операций по рисковым видам страхования, а следовательно, для повышения величины страховых резервов, формируемых 104 по ним, следует, как нам кажется, в первую очередь убедить население и руководителей предприятий, что страхование является для них наиболее эффективным методом решения проблем, которые могут возникнуть в случае гибели или повреждения их имущества, причинения вреда третьим лицам и в других подобных случаях. Потенциальные страхователи должны быть уверены, что нет более дешевого и надежного способа ликвидации убытков в таких ситуациях, чем заключение договоров страхования. Этому может способствовать постоянные публикации рейтинга страховых компаний по степени их финансовой устойчивости, которых, к сожалению, у нас пока, что не существует. Для расширения возможностей проведения страховых операций и повышения роли страховщиков в инвестиционном процессе должны быть существенно увеличены размеры собственного капитала страховщиков. Только крупные страховые организации способны аккумулировать в виде источников инвестиций значительные средства и вызывать доверие со стороны потенциальных клиентов. Кроме того, роль собственного капитала страховщиков в инвестиционном процессе состоит и в том, что, поскольку данные ресурсы как правило свободны от конкретных обязательств, определенная их часть также может быть вложена в сравнительно долгосрочные и менее ликвидные виды инвестиций. Однако одного этого может оказаться недостаточно. Инвесторам должно быть выгодно, вкладывать деньги в создание и развитие страховых компаний. Следует иметь в виду, что вложения в страховые компании чаще всего не дают быстрой отдачи, а потому серьезные инвесторы могут делать их лишь в расчете на относительно длительную перспективу. Но для таких вложений необходимы стабильность политической и экономической ситуации в стране, законодательства, налоговой системы и т.д. * ★ * Таким образом, мы выделили, что все страховые услуги можно сгруппировать в четыре основных группы в зависимости от потребностей населения. Это основная группа, дополнительная группа, стратегическая группа и тактическая группа. Однако для отдельного региона состав каждой |