|
50 По оценкам специалистов в России потеря прибыльности страховых компаний вследствие жесткого регулирования составляет 10-15 %? Имеются в виду затраты страховщиков, связанные с действием системы прямого государственного регулирования и контроля (то есть без налогообложения). Эти затраты страховщик перекладывает на страхователя путем удорожания страховой услуги. Осуществляя административное регулирование и проводя меры ограничительного характера, государство, прежде всего, действует в интересах страхователей. В рыночной экономике за все надо платить, поэтому вполне естественно, что страхователи платят за услуги государства по защите своих интересов. «Затраты на регулирование» признаются авторами такой позиции общественно необходимыми. Но, тем не менее, ставится задача снижения стоимости регулирования на национальном уровне. С таким подходом трудно согласиться. Оплата рыночными субъектами (налогоплательщиками) «общественных благ», предоставляемых государством (в том числе и услуг государства по обеспечению нормальных условий страхового рынка), признается необходимой большинством экономистов. Даже в тех экономических концепциях, где государству отводится роль «ночного сторожа», признается необходимость обеспечения сохранности рыночного механизма и его нормального функционирования через нормы права Финансирование расходов на эти цели осуществляется за счет налогоплательщиков, однако здесь речь идет только о прямых расходах на налоги, и соответственно, о прямых бюджетных расходах, в частности, на содержание того же аппарата органов страхового надзора. Улучшенная выгода субъектов хозяйства в результате установления ограничительных норм здесь не учитывается. Поэтому, уплачивая налоги и другие обязательные платежи, страховщик уже оплатил стоимость услуг государства (причем не только по страховому надзору, но и все остальные). Упущенная выгода это проблема страхового .м/ “Страховое дело” 1997 г., №6, с 31* |
Имеют значение границы допустимого вмешательства государства в жизнь страхового рынка. Государство не может прямо вмешиваться в управление страховой компанией (за исключением случаев, когда компания частично или полностью государственная). Коммерческие компании самостоятельные субъекты рынка, их деятельность проходит в правовом режиме, установленном государством, однако управляются они исключительно менеджерами компании в пределах их компетенции. Государственное регулирование служит для установления рамочных условий деятельности страховых организаций, в пределах которых они имеют определенную свободу. Государство в рыночной экономике не может в принудительном порядке изымать средства страховых компаний, их резервы и фонды (так, как это случалось с Госстрахом СССР). Государство не может вмешиваться в управленческую деятельность и других субъектов страхового рынка, работающих на коммерческих началах, в том числе и страхователей. Это тем более актуально, что в отличие от страховщиков, подотчетных органам страхового надзора, страхователи не зависят от него. Поэтому регулирование спроса на страховые услуги осуществляется преимущественно косвенными методами. Государство может напрямую влиять на управленческие процессы в государственных предприятиях и организациях, в том числе и страховых, но в рыночной экономике они фактически являются равноправными участниками рынка, поэтому возможности использования их для косвенного воздействия на страховой рынок в целом ограничены. Иногда некоторые страховщики выступают против излишнего, на их взгляд, государственного регулирования страхового рынка. В связи с этим встает вопрос о количественной оценке масштабов государственного регулирования страхового рынка. В частности, некоторыми специалистами, анализирующими особенности государственного регулирования в страховании, выдвигается точка зрения, заключающаяся в том, что содержание системы регулирования довольно дорого обходится страховому рынку, а точнее сказать страхователям, уплачивающим страховые премии. Вводится понятие «затрат на регулирование».1 Эти затраты страховщиков складываются из совокупных потерь страховщиков и иных субъектов страховой системы от запретительных условий системы регулирования (наибольшая доля); стоимости содержания регулирующего аппарата (в некоторых странах страховщики производят отчисления в размере менее 1 % от собранной страховой премии на содержание органов надзора, эти отчисления относятся на себестоимость страховой услуги (не облагаются налогами); отчислений в резервные фонды. По оценкам специалистов в России потеря прибыльности страховых компаний вследствие жесткого регулирования составляет 10-15 %.2 Имеются в виду затраты страховщиков, связанные с действием системы прямого государственного регулирования и контроля (то есть без налогообложения). Эти затраты страховщик перекладывает на страхователя путем удорожания страховой услуги. Осуществляя административное регулирование и проводя меры ограничительного характера, государ1 Зубец А. “Эффективность страхового регулирования” / “Страховое дело” 1997 г.. № 6., с. 30-32. 2 Зубец А. “Эффективность страхового регулирования” / “Страховое дело" 1997 г., Ns 6., с. 31. 32 ство прежде всего действует в интересах страхователей. В рыночной экономике за все надо платить, поэтому вполне естественно, что страхователи платят за услуги государства по защите своих интересов. «Затраты на регулирование» признаются авторами такой позиции общественно необходимыми. Но тем не менее ставится задача снижения стоимости регулирования на национальном уровне. С таким подходом трудно согласиться. Оплата рыночными субъектами (налогоплательщиками) «общественных благ», предоставляемых государством (в том числе и услуг государства по обеспечению нормальных условий страхового рынка), признается необходимой большинством экономистов. Даже в тех экономических концепциях, где государству отводится роль «ночного сторожа», признается необходимость обеспечения сохранности рыночного механизма и его нормального функционирования через нормы права. Финансирование расходов на эти цели осуществляется за счет налогоплательщиков, однако здесь речь идет только о прямых расходах на налоги, и соответственно, о прямых бюджетных расходах, в частности, на содержание того же аппарата органов надзора. Упущенная выгода субъектов хозяйства в результате установления ограничительных норм здесь не учитывается. Поэтому, уплачивая налоги и другие обязательные платежи, страховщик уже оплатил стоимость услуг государства (причем не только по страховому надзору, но и все остальные). Упущенная выгода это проблема внутреннего управления финансами страховщика, а не проблема государственного регулирования. Система государственного регулирования страхового рынка решает следующие задачи: •обеспечение правовых условий для стабильного развития национального страхового рынка и деятельности всех его участников; •защита экономических интересов потребителей страховых услуг; •создание и поддержание оптимальной структуры страховой защиты общественного воспроизводства (по формам обязательная и добровольная; по отраслям и видам страховой деятельности; по организационно-правовым формам страховщиков АО, ОВС, государственные унитарные предприятия и т.п.); •государственная поддержка развития страхования, в особенности, наиболее стратегически важных видов страхования (например, накопительного страхования жизни, дающего основной приток инвестиционных ресурсов в экономику); •оптимизация налогообложения субъектов страхового рынка в целях стимулирования его развития; •оптимизация условий инвестиционной деятельности страховщиков (с целью, во-первых, обеспечить финансовую устойчивость и платежеспособность страховых организаций, и во-вторых, обеспечить соблюдение интересов государства); •создание возможности целенаправленных воздействий через страхование на экономическую и социальную жизнь в целом (использования страхования в качестве экономического регулятора); 33 |