|
средства, приписные кассы, подкрепления и излишки касс в пути, наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, наличная иностранная валюта в пути, счета коммерческих банков в Банке России и средства коммерческих банков, перечисленные в фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы. Вложения в данные статьи банковского портфеля служат целям поддержания необходимого уровня ликвидности и определяются требованиями действующего законодательства и системы расчетов на территории Российской Федерации, 2. Вложения в средства в банках и кредитных учреждениях средства, находящиеся на счетах у иностранных банков, межбанковские ссуды в валюте, расчеты с иностранными банками по полученным и предоставленным кредитам, расчеты по иностранным операциям, дебеговое сальдо банка по выданным гарантиям и акцептам в части выданных гарантий и акцептов. Цели вложений в вышеперечисленные статьи баланса аналогичны указанным в п.1. 3. Вложения в ценные бумаги собственные акции, выкупленные у акционеров, вложения в акции акционерных обществ, в негосударственные долговые обязательства, вложения в государственные долговые обязательства, учтенные векселя в портфеле банка и средства, перечисленные для участия в хозяйственной деятельности. Цель вложений обеспечение должного уровня ликвидности (в части государственных ценных бумаг) и должного уровня инвестиционного дохода. Кредиты предприятиям, организациям, населению предназначены для получения дохода при уровне риска, не превышающем заданного. 4. Основные средства и нематериальные активы. В этот раздел входят расчеты с предприятиями и организациями банка по основным средствам, капитальные затраты по арендованным банком зданиям, капитальные вложения, строительные и другие материалы, оборудование, требующее ремонта, и нематериальные активы. Целью их является создание необходимой инфраструктуры «Ьапкт§». Вложения не приносят дохода, но без них банковская дея24 |
61 4. Выпущенные банком долговые обязательства 5. Прочие обязательства 6. Всего обязательств II. Собственные средства (капитал) 7. Уставный фонд 8. Прочие фонды и другие собственные средства 9. Прибыль (убыток) за отчетный год 10. Использовано прибыли в отчетном году 11. Нераспределенная прибыль (убыток) (стр. 9 стр. 10) 12. Всего собственных средств (капитал) (стр. 7 + стр. 8 стр. 11) 13. Всего пассивов Характеристика статей актива 1. Денежные средства, счета в Банке России, В этот раздел входит касса коммерческого банка, денежные средства в пути, прочие денежные средства, приписные кассы, подкрепления и излишки касс в пути, наличная иностран ная валюта и платежные документы в иностранной валюте, наличная ино странная валюта в пути, счета коммерческих банков в Банке России и средства коммерческих банков, перечисленные в фонд регулирования кредитных ре сурсов банковской системы. Вложения в данные статьи банковского портфеля служат целям поддержания необходимого уровня ликвидности и определяются требованиями действующего законодательства и системы расчетов на территории Российской Федерации. 2. Средства в банках и кредитных учреждениях — средства, находящиеся на счетах у иностранных банков, межбанковские ссуды в валюте, расчеты с иностранными банками по полученным и предоставленным кредитам, расчеты по иностранным операциям, дебетовое сальдо банка по выданным гарантиям и акцептам в части выданных гарантий и акцептов. Цели вложений в вышеперечисленные статьи баланса аналогичны указанным в п. 1. 3. Вложения в ценные бумаги — собственные акции, выкупленные у акционеров, вложения в акции акционерных обществ, в негосударственные долговые обязательства, вложения в государственные долговые обязательства, 62 учтенные векселя в портфеле банка и средства, перечисленные для участия в хозяйственной деятельности. Цель вложений — обеспечение должного уровня ликвидности (в части государственных ценных бумаг) и должного уровня инвестиционного дохода. 4. Кредиты предприятиям, организациям, населению предназначены для получения дохода при уровне риска, не превышающем заданного. 5. Основные средства и нематериальные активы. В этот раздел входят расчеты с предприятиями и организациями банка по основным средствам, капитальные затраты по арендованным банком зданиям, капитальные вложения, строительные и другие материалы, оборудование, требующее ремонта, и нематериальные активы. Целью их является создание необходимой инфраструктуры «banking». Вложения не приносят дохода, но без них банковская деятельность как таковая невозможна. 6. Прочие активы. Вложения в данные статьи активов носят несистемный характер, их группировка практически полностью определена нормативными актами Банка России. Характеристика статей пассива I. Обязательства 1. Средства Банка России — централизованные кредитные ресурсы, просроченные централизованные кредитные ресурсы и проценты по ним. Цель — обеспечение «мгновенной» ликвидности. 2. Средства банков и кредитных учреждений — счета иностранных банков, счета банков-резидентов, корреспондентские счета центров взаимных банковских расчетов и т. д. Служат для поддержания соответствующего уровня ликвидности, соответствия требованиям действующего законодательства и системы расчетов на территории Российской Федерации. 3. Средства клиентов, включая вклады населения, направлены на финансирование портфеля. |