|
тельность как таковая невозможна. 5. Прочие активы. Вложения в данные статьи активов носят несистемный характер, их группировка практически полностью определена нормативными актами Банка России. К обязательствам коммерческого банка относят: 1. Средства Банка России централизованные кредитные ресурсы, просроченные централизованные кредитные ресурсы и проценты по ним. Цель обеспечение «мгновенной» ликвидности. 2. Средства байков и кредитных учреждений счета иностранных банков, счета баи ков-резидентов, корреспондентские счета центров взаимных банковских расчетов и т. д. Служат для поддержания соответствующего уровня ликвидности, соответствия требованиям действующего законодательства и системы расчетов на территории Российской Федерации. 3. Средства клиентов, включая вклады населения, направлены на финансирование портфеля. 4. Выпущенные банком долговые обязательства также направлены на финансирование портфеля. 5. Прочие обязательства. Цель их аналогична указанным в ст. 5 актива портфеля. В раздел «Собственные средства» входят уставный фонд, прочие фонды, другие собственные средства и прибыль. Целью этих средств является финансирование портфеля с учетом ограничений, накладываемых Банком России. Прежде чем проводить анализ портфельной политики, необходимо произвести ранжировку банков и определить ограничения использования приемов оценки эффективности и оптимальности портфеля в банковской деятельности. Наиболее естественной и рациональной основой для ранжировки является размер банка, в большинстве случаев определяемый величиной его капитала. Следует учитывать, что на современное состояние портфеля 25 |
62 учтенные векселя в портфеле банка и средства, перечисленные для участия в хозяйственной деятельности. Цель вложений — обеспечение должного уровня ликвидности (в части государственных ценных бумаг) и должного уровня инвестиционного дохода. 4. Кредиты предприятиям, организациям, населению предназначены для получения дохода при уровне риска, не превышающем заданного. 5. Основные средства и нематериальные активы. В этот раздел входят расчеты с предприятиями и организациями банка по основным средствам, капитальные затраты по арендованным банком зданиям, капитальные вложения, строительные и другие материалы, оборудование, требующее ремонта, и нематериальные активы. Целью их является создание необходимой инфраструктуры «banking». Вложения не приносят дохода, но без них банковская деятельность как таковая невозможна. 6. Прочие активы. Вложения в данные статьи активов носят несистемный характер, их группировка практически полностью определена нормативными актами Банка России. Характеристика статей пассива I. Обязательства 1. Средства Банка России — централизованные кредитные ресурсы, просроченные централизованные кредитные ресурсы и проценты по ним. Цель — обеспечение «мгновенной» ликвидности. 2. Средства банков и кредитных учреждений — счета иностранных банков, счета банков-резидентов, корреспондентские счета центров взаимных банковских расчетов и т. д. Служат для поддержания соответствующего уровня ликвидности, соответствия требованиям действующего законодательства и системы расчетов на территории Российской Федерации. 3. Средства клиентов, включая вклады населения, направлены на финансирование портфеля. 63 4, Выпущенные банком долговые обязательства также направлены на финансирование портфеля. 5. Прочие обязательства. Цель их аналогична указанным в ст. 6 актива портфеля. II. Собственные средства В этот раздел входят уставный фонд, прочие фонды, другие собственные средства и прибыль. Целью этих средств является финансирование портфеля с учетом ограничений, накладываемых Банком России. Очень важно рассматривать любой банк как совокупный финансовый портфель, поскольку существует большое число различных взаимосвязей между различными активами, обязательствами и капиталом. Большинство банковских решений основывается на признании существования внутренней взаимосвязи между различными составляющими банковского портфеля и его финансированием. Естественно, прежде чем проводить анализ портфельной политики, необходимо произвести ранжировку банков. Наиболее естественной и рациональной основой для ранжировки является размер банка, в большинстве случаев определяемый величиной его капитала. Следует учитывать, что на современное состояние портфеля оказывают воздействие прошлая кредитная политика, инвестиции и прочие финансовые решения. Настоящие решения в этих же областях влияют на будущее состояние портфеля банка. Например, банк, имеющий слишком высокое соотношение между ссудами и совокупной величиной депозитов, во многом определяет будущее состояние портфеля как весьма рискованное. Ограничения, накладываемые на структуру портфеля и отражающие прошлые решения, вынуждают банк переоценить свою кредитную политику и увеличить совокупную депозитную базу. Рассматривая отчет о прибылях и убытках банка как итог совокупной портфельной политики, следует отметить, что свыше 90% доходов банки получают за счет ссудных операций и операций с ценными бумагами. |