|
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 2.1 Анализ формирования портфеля пассивов коммерческого банка Процесс формирования капитала является одной из наиболее регламентируемых Банком России процедур деятельности коммерческого банка. Аргументируя необходимость столь пристального внимания, уделяемого органами денежно-кредитного регулирования формированию капитала банка, можно привести следующую точку зрения [58]: капитал служит как «деньги на черный день» для защиты от банкротства; капитал обеспечивает средства, необходимые для создания организации и функционирования банка; капитал поддерживает доверие клиентов к банку; капитал обеспечивает средства для организационного роста и разработки новых услуг, программ и оборудования. Естественно, в зависимости от качественных и количественных критериев Банка России в отношении процедуры формирования капитала коммерческого банка менялось и число кредитных организаций, действующих на территории Российской Федерации. Стремительный рост числа кредитных организаций, начавшийся в 1991 г. в процессе проведения экономических реформ, сменился на не менее стремительное сокращение их числа вследствие кризисов августа 1995 г. и августа 1998 г. Вес требования Банка России к процедуре формирования и управления капиталом коммерческого банка основаны на стремлении минимизировать для акционеров и клиентов возможные негативные последствия воздействия видов риска, перечисленных в п. 1.3. Порядок формирования капитала коммерческого банка определяется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке 55 |
100 Раздел 2. Капитал и обязательства коммерческого банка Глава 1. Формирование капитала коммерческого банка и управление им в условиях политической и экономической нестабильности Капитал коммерческого банка — это средства, внесенные владельцами банка и состоящие из уставного фонда, фондов и резервов, а также нераспределенной прибыли. Процесс формирования капитала является одной из наиболее регламентируемых Банком России процедур деятельности коммерческого банка. Аргументируя необходимость столь пристального внимания, уделяемого органами денежно-кредитного регулирования формированию капитала банка, можно привести следующую точку зрения [112]: — капитал служит как «деньги на черный день» для защиты от банкротства; — капитал обеспечивает средства, необходимые для создания организации и функционирования банка; — капитал поддерживает доверие клиентов к банку; — капитал обеспечивает средства для организационного роста и разработки новых услуг, программ и оборудования. Естественно, в зависимости от качественных и количественных критериев Банка России в отношении процедуры формирования капитала коммерческого банка менялось и число кредитных организаций, действующих на территории Российской Федерации. Стремительный рост числа кредитных организаций, начавшийся в 1991 г. в процессе проведения экономических реформ, сменился на не менее стремительное сокращение их числа вследствие кризисов августа 1995 г. и августа 1998 г. Все требования Банка России к процедуре формирования и управления капиталом коммерческого банка основаны на стремлении минимизировать 103 • Риск банковских злоупотреблений. Коррупция банковских служащих является одной из основных причин отзыва лицензий. Данному виду риска подвержены как крупные, так и мелкие банки. Порядок формирования капитала коммерческого банка определяется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [4], Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» [1], Инструкцией Банка России «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» [14] и иными нормативными актами. Банк России установил основные требования к процедуре формирования капитала коммерческого банка. Учредители — юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном действующим законодательством порядке, действовать в течение трех лет, иметь устойчивое финансовое положение и выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года. Учредители должны располагать средствами, удовлетворяющими требованиям Банка России, для внесения их в уставный капитал кредитной организации. Требования к минимальному размеру уставного капитала для создаваемых кредитных организаций устанавливаются Указанием Банка России «О минимальном размере уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и минимальном размере собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии на осуществление банковских операций» [11]. Минимальный размер уставного капитала, необходимого для создания дочерней кредитной организации иностранного банка, также определяется в соответствии с указаниями Банка России. 264 является стабильное развитие банковского сектора на основе проведения сбалансированной денежно-кредитной политики, исключающей предпосылки возникновения банковских кризисов. Несмотря на различные формы и методы достижения, цели внешнего и внутреннего управления тесно переплетаются, поскольку максимизация стоимости коммерческого банка определяет стабильность банковской системы в целом. Большое внимание в работе автор уделил проблемам формирования й управления капиталом коммерческого банка в условиях высокого уровня неопределенности в силу того, что он (капитал) обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка; поддерживает доверие клиентов к банку; обеспечивает средства для организационного роста и разработки новых услуг, программ и оборудования; служит как деньги на «черный день» для защиты от банкротства. В работе рассмотрены такие виды рисков, как кредитный, несбалансированной ликвидности, рыночный, процентный, операционный, валютный и риск банковский злоупотреблений. Минимизируя негативное воздействие последних, капитал банка выступает в роли своего рода «подушки», ограничивающей число банкротств банков, поддерживающей общественное доверие к ним и ограничивающей потенциальные потери налогоплательщиков. Анализируя уровень капитализации российской банковской системы и рассматривая сценарный характер текущих тенденций привлечения дополнительного капитала, автор выделяет основные факторы, определяющие уровень капитализации: динамику инфляции, перспективы экономической и политической конъюнктуры, увеличение операционных издержек, связанных с выплатой процентов по вкладам и депозитам. Источники роста капитала можно разделить на внешние и внутренние. Основным внутренним источником роста капитала является прибыль. Возможность капитализации прибыли напрямую связана с дивидендной полити |