|
России)» [4], Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» [3], Инструкцией Банка России «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» и иными нормативными актами. Для оценки достаточности капитала коммерческого банка могут использоваться различные показатели: величины капитала и совокупных депозитов, величины капитала и совокупных активов, величины капитала и совокупных рисковых активов, величины прибыли и капитала и т.д. Динамика показателей достаточности капитала российских коммерческих банков представлена в таблице 5. Таблица $ Показатели достаточности капитала российского банковского сектора, % Показатели 01.01.03 01.01.04 1 01.01.05 01.01.06 01.01.07 Капитал банковского сектора9, млрд руб. 517,4 720,6 877,0 1085,0 1413,9 Отношение капитала к активам, взвешенным по уровню риска 19,1 19,1 17,0 16,0 14,9 Отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска 15,8 14,5 13,2 11,4 10,6 Отношение активов, взвешенным по уровню кредитного риска, к совокупным активам 63,6 66,6 62,7 63,5 64,6 Следует отметить, что поскольку российскими исследователями этот вопрос пока еще не освещался в достаточной мере, определенный интерес может представлять работа А. М. 8ап1отего и .Б Е). УПсо [100], в которой они пришли к выводу, что величина капитала банка не приводит к 4 Построено по данным Центрального Банка РФ // улу 0 Рассчитан как среднее значение за отчетный период. 56 |
103 • Риск банковских злоупотреблений. Коррупция банковских служащих является одной из основных причин отзыва лицензий. Данному виду риска подвержены как крупные, так и мелкие банки. Порядок формирования капитала коммерческого банка определяется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [4], Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» [1], Инструкцией Банка России «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» [14] и иными нормативными актами. Банк России установил основные требования к процедуре формирования капитала коммерческого банка. Учредители — юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном действующим законодательством порядке, действовать в течение трех лет, иметь устойчивое финансовое положение и выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года. Учредители должны располагать средствами, удовлетворяющими требованиям Банка России, для внесения их в уставный капитал кредитной организации. Требования к минимальному размеру уставного капитала для создаваемых кредитных организаций устанавливаются Указанием Банка России «О минимальном размере уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и минимальном размере собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии на осуществление банковских операций» [11]. Минимальный размер уставного капитала, необходимого для создания дочерней кредитной организации иностранного банка, также определяется в соответствии с указаниями Банка России. 107 величины капитала и совокупных активов, величины капитала и совокупных рисковых активов, величины прибыли и капитала и т.д. Следует отметить, что поскольку российскими исследователями этот вопрос пока еще не освещался, определенный интерес может представлять работа А. М. Santomero и L D. Vilco [189, р. 185-205], в которой они пришли к выводу, что величина капитала банка не приводит к существенному снижению риска банкротства. Тот же Wall отмечает, что банки, поставленные перед более жесткими требованиями в отношении величины капитала, могут брать на себя больший риск в других аспектах деятельности, чтобы уйти от снижения доходности. События августа 1998 г. показывают, что к этой точке зрения необходимо относиться с должным вниманием, особенно учитывая тот факт, что в результате кризиса больше всех пострадали крупнейшие банки, втянутые в масштабные валютные спекулятивные операции. Рассматривая историю развития этого вопроса, следует отметить, что идея установления минимальной границы капитала для всех банков имеет истоки в США начала 80-х гг. Дальнейшим шагом в этом направлении было утверждение Конгрессом США закона о международном кредитовании и надзоре, который постулировал, что каждое соответствующее банковское агентство должно обязывать банки достигать и поддерживать адекватную величину капитала путем установления его минимального уровня. В 1987 г. Совет управляющих ФРС и представители одиннадцати крупнейших индустриальных стран (Бельгии, Великобритании, Германии, Италии, Канады, Люксембурга, Нидерландов, Франции, Швеции, Швейцарии и Японии) объявили о заключении предварительного соглашения о новых стандартах капитала (Базельское соглашение), которое применялось бы единообразно ко всем банковским учреждениям, находящимся под юрисдикцией перечисленных государств. Формально одобренные в 1988 г., эти новые стандарты установили, что: |