|
За пользование Депозитом могут начисляться проценты, определяемые соглашением сторон по договору. Проценты за пользование Депозитом, начисленные в иностранной валюте, подлежат зачислению на текущий счет резидента и используются резидентом в соответствии с законодательством РФ. Иностранная валюта, купленная резидентом на внутреннем валютном рынке и помещенная в Депозит со специального транзитного валютного счета этого резидента, может использоваться только для перевода на специальный транзитный валютный счет этого резидента, открытый в Уполномоченном банке, в соответствии с условиями Свидетельства. Однако такие Свидетельства выдаются территориальными учреждениями ЦБ не во всех случаях, а для выполнения за счет средств, размещенных в Депозит, только определенного рода обязательств, таких как обязательств, обеспеченных гарантиями Правительства, Министерства финансов РФ, кредитов, предоставленных федеральным органам исполнительной власти, а также органам государственной власти субъектов РФ и аналогичных обязательств. В целях пресечения нарушений валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности, усиления контроля со стороны уполномоченных банков за валютными операциями юридических лицрезидентов, связанных с переводами из РФ иностранной валюты по контрактам, обладающим признаками фиктивности Банком России 12.02.1999 г. были изданы Указания № 500-У. В соответствии с этими указаниями уполномоченный банк на основании анализа представленных клиентом документов обязан представить в Банк России информацию о валютных операциях, проводимых клиентом на основании договоров, имеющих любой из следующих признаков: в договоре (контракте) не предусмотрена уплата контрагентаминерезидентами штрафных санкций за несоблюдение сроков 123 |
-гарантии банка-нерезидента, выданной в пользу юридического лицарезидента в качестве обеспечения исполнения обязательства нерезидента по договорам об импорте товаров или возврата уплаченного юридическим лицом-резидентом аванса (предварительной оплаты); -договора страхования риска невозврата иностранной валюты, переведенной юридическими лицами-резидентами; -векселя, выданного нерезидентом, являющимся контрагентом юридического лица-резидента по договору об импорте товаров, в пользу этого юридического лица-резидента, авалированного иностранным банком; -специального разрешения, выдаваемого территориальными учреждениями Банка России. Выдача гарантий, авалей и подтверждений аккредитивов должна осуществляться первоклассными банками, определенными в приложении к Указанию № 543-У. Положением ЦБ РФ №114-П от 21.06.2000 г. установлен порядок, по которому резиденты могут осуществлять накопление иностранной валюты, купленной на внутреннем валютном рынке, путем размещения в Депозит со специального транзитного валютного счета. Такие операции разрешается проводить только на основании Свидетельства документа, выдаваемого резиденту территориальным учреждением Банка России, подтверждающего регистрацию права накопления иностранной валюты, купленной на внутреннем валютном рынке. За пользование Депозитом могут начисляться проценты, определяемые соглашением сторон по договору. Проценты за пользование Депозитом, начисленные в иностранной валюте, подлежат зачислению на текущий счет резидента и используются резидентом в соответствии с законодательством РФ. Иностранная валюта, купленная резидентом на внутреннем валютном рынке и помещенная в Депозит со специального транзитного валютного счета этого резидента, может использоваться только для перевода на специальный 100 транзитный валютный счет этого резидента, открытый в Уполномоченном банке, в соответствии с условиями Свидетельства. Однако такие Свидетельства выдаются территориальными учреждениями ЦБ не во всех случаях, а для выполнения за счет средств, размещенных в Депозит, только определенного рода обязательств, таких как обязательств, обеспеченных гарантиями Правительства, Министерства финансов РФ, кредитов, предоставленных федеральным органам исполнительной власти, а также органам государственной власти субъектов РФ и аналогичных обязательств. В целях пресечения нарушений валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности, усиления контроля со стороны уполномоченных банков за валютными операциями юридических лицрезидентов, связанных с переводами из РФ иностранной валюты по контрактам, обладающим признаками фиктивности Банком России 12.02.1999 г. были изданы Указания № 500-У. В соответствии с этими указаниями уполномоченный банк на основании анализа представленных клиентом, документов обязан представить в Банк России информацию о валютных операциях, проводимых клиентом на основании договоров, имеющих любой из следующих признаков: -в договоре (контракте) не предусмотрена уплата контрагентаминерезидентами штрафных санкций за несоблюдение сроков платежей/поставок товаров и не предусмотрено обеспечение ими исполнение своих обязательств; -в договоре предусмотрены экспорт резидентом товаров либо платежи по импорту товаров в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах и на территориях, где расположены оффшорные зоны; -в договоре предусмотрен авансовый платеж в пользу нерезидента, превышающий 30% от цены импортируемого товара либо превышающий сумму, эквивалентную 100 тыс. долларов США; 101 |