|
уполномоченный банк Сведений о договоре без обосновывающих документов, уполномоченный банк обязан отказать клиенту в списании иностранной валюты с валютного счета. Уполномоченный банк с использованием программного обеспечения формирует и ведет в электронном виде базу данных Сведений о договоре и представляет данные в электронном виде в территориальные учреждения Банка России. Принятое ЦБ РФ 14.10.1999 г. Положение № 93-П устанавливало порядок проведения юридическими лицами резидентами и нерезидентами (включая уполномоченные банки) валютных операций при возврате кредитов, аванса, денежных средств из общего имущества участников договора простого товарищества и из доверительного управления. Нормативный акт был направлен на то, чтобы предотвратить утечку иностранной валюты за рубеж под видом осуществления вышеуказанных операций. В соответствии с Положением № 93-П резиденты осуществляют исключительно в валюте РФ следующие виды валютных операций: возврат нерезиденту кредита, ранее предоставленного резиденту нерезидентом в валюте РФ; возврат нерезиденту авансового платежа (предоплаты), ранее уплаченного по сделке резиденту нерезидентом в валюте РФ; возврат нерезиденту денежных средств из общего имущества по договору простого товарищества или из доверительного управления, если они были внесены нерезидентом в валюте РФ; уплату нерезиденту процентов, неустойки, комиссионных и иных платежей, предусмотренных условиями вышеуказанных сделок. Нерезиденты осуществляют исключительно в иностранной валюте следующие валютные операции: возврат резиденту кредита, ранее предоставленного нерезиденту резидентом в иностранной валюте; 125 |
-в кредитном договоре предусмотрена уплата резидентом процентов и иных дополнительных платежей в пользу нерезидента, в совокупности превышающих в год 20% от основной суммы кредита; -по договору нерезидентом полностью не исполнены обязательства и осуществлен возврат ранее произведенной резидентом предоплаты (аванса); -получателем денежных средств либо товаров являются нерезиденты, не являющиеся стороной по договору, предусматривающему импорт (экспорт) резидентом товаров; -договоры заключены от имени резидента юридического лица, период деятельности которого с момента его государственной регистрации не превышает 3 месяца. В развитие Указания № 500 Банком России была принята Инструкция № 83-И от 28.06.1999 г. В этой Инструкции указано, что клиент обязан до осуществления валютной операции на основании договора представить в уполномоченный банк новый документ Сведения о договоре и документы, обосновывающие проведение валютной операции. Сведения о договоре составляются клиентом, но уполномоченный банк обязан сверить их с представленными обосновывающими документами и проставить на Сведениях о договоре отметку, содержащую подпись ответственного лица банка. В случае, если клиентом дано распоряжение о списании иностранной валюты с его валютного счета без представления в уполномоченный банк Сведений о договоре без обосновывающих документов, уполномоченный банк обязан отказать клиенту в списании иностранной валюты с валютного счета. Уполномоченный банк с использованием программного обеспечения формирует и ведет в электронном виде базу данных Сведений о договоре и представляет данные в электронном виде в территориальные учреждения Банка России. Принятое ЦБ РФ 14.10.1999 г. Положение № 93-П устанавливало порядок проведения юридическими лицами резидентами и нерезидентами 102 (включая уполномоченные банки) валютных операций при возврате кредитов, аванса, денежных средств из общего имущества участников договора простого товарищества и из доверительного управления. Нормативный акт был направлен на то, чтобы предотвратить утечку иностранной валюты за рубеж под видом осуществления вышеуказанных операций. В соответствии с Положением № 93-П резиденты осуществляют исключительно в валюте РФ следующие виды валютных операций: -возврат нерезиденту кредита, ранее предоставленного резиденту нерезидентом в валюте РФ; -возврат нерезиденту авансового платежа (предоплаты), ранее уплаченного по сделке резиденту нерезидентом в валюте РФ; -возврат нерезиденту денежных средств из общего имущества по договору простого товарищества или из доверительного управления, если они были внесены нерезидентом в валюте РФ; -уплату нерезиденту процентов, неустойки, комиссионных и иных платежей, предусмотренных условиями вышеуказанных сделок. Нерезиденты осуществляют исключительно в иностранной валюте следующие валютные операции: -возврат резиденту кредита, ранее предоставленного нерезиденту резидентом в иностранной валюте; -возврат резиденту авансового платежа (предоплаты), ранее уплаченного по сделке нерезиденту резидентом в иностранной валюте; -возврат резиденту денежных средств из общего имущества по договору простого товарищества или из доверительного управления, если они были внесены резидентом в иностранной валюте; -уплату резиденту процентов, неустойки, комиссионных и иных платежей, предусмотренных условиями вышеуказанных сделок. Резко возросшие в конце 1999 г. переводы иностранной валюты за рубеж за контракты по импорту услуг привели к появлению Указания ЦБ РФ от 30.12.1999 г. № 721-У. Действие его распространяется на покупку 103 |