|
стран) в ведомства финансово-экономического блока либо являются самостоятельными структурами. Как видим, в практике всех ведущих индустриальных стран на смену валютному контролю пришли системы государственного контроля за финансовыми операциями. В Российской Федерации валютное регулирование и валютный контроль на сегодняшний день являются единственным инструментом, способным противодействовать утечке капитала. Соответственно резкая либерализация валютного контроля, либо его отмена может неблагоприятно сказаться на экономической ситуации в государстве в целом, поскольку законодательная база, предусматривающая комплексное применение инструментов, использование которых позволяет более эффективно бороться как с утечкой капитала, так и с отмыванием преступных доходов, в настоящее время отсутствует. В системе валютного регулирования и валютного контроля велика роль уполномоченных банков. Практика применения норм валютного законодательства показывает, что нередко нарушения валютного законодательства происходят не только по вине субъектов внешнеэкономической деятельности, но и по вине уполномоченных банков. Все эти нарушения можно разделить на умышленные и неумышленные, и происходят они в основном из-за несовершенства валютного законодательства. Однако опыт работы уполномоченных банков в сфере валютных операций и международных расчетов, позволяет определить проблемы связанные с действующим валютным законодательством. В соответствии с существующим законодательством основное бремя ответственности за соответствием проводимых операций требованиям валютного законодательства РФ лежит на уполномоченных банках, как агентах валютного контроля. При этом надо отметить, что отсутствие нормативных документов, регулирующих проведение отдельных видов операций, 130 |
расследование финансовых правонарушений и, в случае необходимости, применение к нарушителям мер ответственности. Что касается организационной структуры, то международный опыт свидетельствует: высокая эффективность государственного финансового контроля во многом является следствием того, что эту работу выполняют оо специализированные организации. В Великобритании это FSA , в США — FinCEN30, Италии Валютное бюро при Банке Италии, Испании — SEPBLAC . В целом из 53 национальных органов финансовой информации (FIU), входящих на сегодняшний день в авторитетную международную организацию Группа Эгмонт, примерно половина органов входит в состав правоохранительных органов и силовых структур (включая органы юстиции), а остальные (что характерно для индустриально развитых стран) — в ведомства финансово-экономического блока либо являются самостоятельными структурами. Как видим, в практике всех ведущих индустриальных стран на смену валютному контролю пришли системы государственного контроля за финансовыми операциями. В Российской Федерации валютное регулирование и валютный: контроль на сегодняшний день являются единственным инструментом, способным противодействовать утечке капитала. Соответственно резкая либерализация валютного контроля, либо его отмена может неблагоприятно сказаться на экономической ситуации в государстве в целом, поскольку законодательная база, предусматривающая комплексное применение инструментов, использование которых позволяет более эффективно бороться как с утечкой капитала, так и с отмыванием преступных доходов, в настоящее время отсутствует. В системе валютного регулирования и валютного контроля велика роль уполномоченных банков. 29Financial Services Authority. 30Financial Crimes Enforcement Network. 31Исполнительная служба Комиссии no предотвращению отмывания капиталов и финансовых нарушений при Банке Испании. 107 Практика применения норм валютного законодательства показывает, что нередко нарушения валютного законодательства происходят не только по вине субъектов внешнеэкономической деятельности, но и по вине уполномоченных банков. Все эти нарушения можно разделить на умышленные и неумышленные, и происходят они в основном из-за несовершенства валютного законодательства. Однако опыт работы уполномоченных банков в сфере валютных операций и международных расчетов, позволяет определить проблемы связанные с действующим валютным законодательством. В соответствии с существующим законодательством основное бремя ответственности за соответствием проводимых операций требованиям валютного законодательства РФ лежит на уполномоченных банках, как агентах валютного контроля. При этом надо отметить, что отсутствие нормативных документов, регулирующих проведение отдельных видов операций, усложняет практическую деятельность участников системы валютного контроля. Например, до сих пор отсутствуют четкий порядок совершения расчетов за услуги, работы, результаты интеллектуальной деятельности, не определен порядок расчетов в иностранной валюте между физическими лицами. Кроме того, в ряд нормативных документов неоднократно вносились дополнения и изменения, в результате чего первоначальные документы были изменены до неузнаваемости. Ярким примером изложенного служит Инструкция Банка России № 7 от 29.06.1992 г. Возможно, в целях облегчения работы с такими нормативными документами, имеет смысл ввести новые нормативные акты, регулирующие соответствующие области валютного законодательства, как это уже сделано с Инструкциями Банка России № 19 от 12.10.1993 г., № 30 от 26.07.1995 г., № 16 от 16.07.1993 г. Некоторые нормативные документы имеют двойственное толкование, много актов, взаимно противоречащих друг другу. Также встречаются противоречия в рамках одного нормативного документа. Например, пунктом 108 |