|
Эти документы должны относится именно к тем операциям, в обслуживании которых участвуют сами агенты валютного контроля. Представляемые оригиналы документов после их изучения возвращаются обратно резидентам и нерезидентам, а в материалы валютного контроля помещаются заверенные копии. Поскольку получаемая органами и агентами валютного контроля документация относится к очень важным и конфиденциальным областям деятельности, закон обязывает всех должностных лиц хранить коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую известной им при осуществлении своих служебных полномочий. Представлению необходимой документации по валютным операциям, подготавливаемым участниками внешнеэкономической деятельности, придается большое значение, и в случае их непредоставления уполномоченные банки в соответствии с действующим законодательством должны даже отказать своему клиенту в проведении его операций . В развитие положений Закона РФ года "О валютном регулировании и валютном контроле" Центральный банк РФ разработал систему учета и отчетности участников внешнеэкономической деятельности по валютным операциям, основные положения которой изложены в Инструкции Банка России от 15 июня 2004 г. №117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок". Она вступила в силу с 18 июня 2004 г. Инструкцией №117-И введена новые виды документов для учета валютных операций: "Справка о валютных операциях" и "Расчетный документ". 67 Зенкин И.В., Спирина М.Н. Валютный контроль в Российской Федерации. Нормативные документы. Комментарии. Практика применения. М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1997, сс.15-17. 142 |
38. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой. Учебник под общ. ред. В.М. Крашенинникова. —М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2003. 39. Валютный контроль внешнеэкономической деятельности. -СПб.: ТИРЭКС, 2000. 40. Валютный контроль: документы и комментарии. Авторский коллектив: Дорофеев Б.Ю., Серков Д.А. и др., Екатеринбург. «Издательский цент «У-Фактория», 2001. 41. Валютный контроль: документы и комментарии. Специальный выпуск. Екатеринбург: ИПЦ “Налоги России”, 2000. 42. Валютный рынок и валютное регулирование. Учебное пособие/ Под ред. И.Н. Платоновой. М.: Издательство БЕК, 1996. 43. Голосов В.В. Теории вывоза капитала. М.: Мысль, 1977. 44. Горбунов А.Р. Оффшорный бизнес и создание компаний за рубежом. М.: ИНФРА-М, 1995. 45. Добрецов Г.В. Валютное законодательство: некоторые практические вопросы. -Красноярск: Буква, 2000. 46. Ершов М.В. Валютно-финансовые механизмы в современном мире (кризисный опыт конца 90-х). М.: Экономика, 2000. 47. Зенкин И.В., Спирина М.Н. Валютный контроль в Российской Федерации. Нормативные документы. Комментарии. Практика применения. М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1997. 48. Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. -М.: Международные отношения, 1996. 49. Киреев А.П. Международная экономика: в 2 ч.: Учебное пособие для вузов. -М.: Международные отношения, 1999. 50. Козырин А.Н. Валютный контроль внешнеторговой деятельности: Юридический справочник. -М.: Новый юрист, 1998. 159 |