Проверяемый текст
Гусейнова, Салихат Магомедовна; Проблемы уголовно-правовой регламентации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (Диссертация 2003)
[стр. 130]

Приобретение и продажа имущества.
Когда отмыватель денег помещает их в приобретаемое имущество, последнее впоследствии может быть перепродано внутри страны или вывезено и продано за рубежом.
Это приводит к двойному результату: усложняется поиск
отмывателя денег и становится труднее найти и конфисковать имущество Э лектронны й перевод фондов является, пожалуй, наиболее важным из методов расслоения.
Он предоставляет преступникам такие преимущества как скорость, расстояние, минимальный
проверяемый след и высокую анонимность при условии огромного общего ежедневного объема денежных переводов.
Перевод денег на счета других фирм (из фирмы "А " в фирму "Б", оттуда в фирму "В" и т.д.).
Подобный перевод, маскируемый притворными сделками либо посредством самоликвидации фирм позволяет достаточно эффективно
скрывать источник происхождения финансовых фондов.
В настоящее время для проведения операций второй фазы большую роль играют оффшорные зоны и иные страны с мягким налоговым режимом и слаборазвитой системой финансового контроля.

Выделяют следующие условия, характерные для страны, в которой осуществляется "отмывание" денег: ■ отсутствие обязательного бухгалтерского учета для банков; ■ анонимные банковские счета: ■ отсутствие обязательности идентификации клиентов; ■ недостаточно эффективно работающие органы юстиции; ■ отсутствие правовой помощи при изъятии денег, имеющих преступное происхождение.
В таких странах обычно создаются фиктивные фирмы и обрываются шеды финансовых операций.
Интеграция как заключительная стадия отмывания криминальныхдоходов.
130
[стр. 49]

• вывозденегвтайниюквтранспортньгхсредствахилигрузах; ♦ почтовымиотправлениями; » подпольныебанковскиесистемы.
Расслоениекакфазаотмываниядоходов,штученньк ш нелегальныхисточников Расслоение (layering) отрыв незаконньк доходов от их источников путем создания сложной цепифинансовыхопераций, направленных на маскировкупроверяемого следа этих доходов65 Если размещение больших сумм денег прошло успешно и не было обнаружено, то вскрыть дальнейшие действия по отмыванию денег становится намного труднее.Различныефинансовыеоперациинаслаиваютсяоднанадругуюсцельюусложить работу правоохраштеяьиых органов по отысканию незаконных фондов, подлежащих конфискации.
Рассмотримнекоторые наиболее известныеметоды, используемыедля операции расслоения.
Превращение наличных денег в денежные инструменты После того, как незаконныедоходыуспешноразмещены в финансовыхучреждениях, они превращаются в денежные инструменты -такие, какдорожныечеки, денежныепфеводы, банковские чеки, облигациии акции.Такойпереводоблегчаетвыпотнезако!шыхдоходовт страны.
Приобретет/е и продаяеа имущества.
Когда сямывагсель денег помешает их в приобретаемое имущество, последнее впоследствии может быть перепродано внутри страны или вывезено и продано за рубежом.
Это приводит к двойному результату: усложняется поиск
огмыватеяя денег и становится труднее найти и конфисковать имущество Электронныйперевод фондов является, пожалуй, наиболее важным из методов расслоения.
Он предоставляетпреступникамтакие преимуществакакскорость,расстояние, минимальный
проверяемьй след и высокуюанонимность при условии огромного общего ежедневногообъемаденежныхпереводов66 45 Бизнес: Оксфордский толковый словарь.
— М.: Изд-во «Прогресс-Академия», Изд-во Российского государственного гуманитарного университета, 1995.
66 Пол Пенроуз.
Электронные деньги и отмывание денег.
// Банковские технологии, 1996, № 1.


[стр.,50]

Переводденегнасчетадругихфирм (из фирмы М АПвфирму "Б",оттуда в фирму М В" и т а ).
Подобный перевод, маскируемый притворными сделками либо посредством самоликвидации фирм позволяет достаточно эффективно
скрывшъ источник происхождения финансовыхфондов В настоящеевремядля проведения операций второй фазы большую роль играют оффшорные зоны и иные страны с мягким налоговым режимом и слаборазвитой системой финансовогоконтроля.
Интегрспршкакзаключительнаястадияотмываниящлткнапъныхдоходов Интеграция (integtxition) стадия процесса легализации, непосредственно направленная на придание видимости законности преступно полученным финансовым фондам.
На згой фазе деньги обретают легальный источник происхождения и инвестируются влегальнуюэкономику67.
Послетого, какпроцессрасслоенияуспешнопроведен, отмывающиеденьгилица должен создать видимость достоверности при объяснении источников появления своего богатства.
На стадии интеграции ошьпые деныи помещаются в банковскую систему под видомзаконнозаработанныхдоходов Если следотмываемыхденегне был выявлен на двух предыдущих стадиях, то отделить законные деньги от незаконных исключительно сложно.
Обнаружеште отмытых денег на стадии шггеграции становится возможным лишь с помощьюскрытой агешурнойработы.
Ниже приведенобзоризвестныхметодов,используемыхв процессеинтеграции.
Продахса недвижимости Существует много способов продажи недвижимости, позволяющих вернуть отмытые деньги сбрапю в экономику.
Например, недвижимость может быть куплена подставной корпорацией, использующей незаконные деньги.
Выручка от последующей продажи этой недвижимости уже считается законно заработанным доходом Можетбытьтакже куплен находящийся в упадкебизнес,чтобы создатьвидимость того,что, егодоходявляетсярезультатомактивнойработыэтогобизнеса 67 Бизнес: Оксфордский толковый словарь.
— М.: Изд-во «Прогресс-Академия», Изд-во Российского государственного гуманитарного университета, 1995.

[Back]