|
Приобретение и продажа имущества. Когда отмыватель денег помещает их в приобретаемое имущество, последнее впоследствии может быть перепродано внутри страны или вывезено и продано за рубежом. Это приводит к двойному результату: усложняется поиск отмывателя денег и становится труднее найти и конфисковать имущество Э лектронны й перевод фондов является, пожалуй, наиболее важным из методов расслоения. Он предоставляет преступникам такие преимущества как скорость, расстояние, минимальный проверяемый след и высокую анонимность при условии огромного общего ежедневного объема денежных переводов. Перевод денег на счета других фирм (из фирмы "А " в фирму "Б", оттуда в фирму "В" и т.д.). Подобный перевод, маскируемый притворными сделками либо посредством самоликвидации фирм позволяет достаточно эффективно скрывать источник происхождения финансовых фондов. В настоящее время для проведения операций второй фазы большую роль играют оффшорные зоны и иные страны с мягким налоговым режимом и слаборазвитой системой финансового контроля. Выделяют следующие условия, характерные для страны, в которой осуществляется "отмывание" денег: ■ отсутствие обязательного бухгалтерского учета для банков; ■ анонимные банковские счета: ■ отсутствие обязательности идентификации клиентов; ■ недостаточно эффективно работающие органы юстиции; ■ отсутствие правовой помощи при изъятии денег, имеющих преступное происхождение. В таких странах обычно создаются фиктивные фирмы и обрываются шеды финансовых операций. Интеграция как заключительная стадия отмывания криминальныхдоходов. 130 |
• вывозденегвтайниюквтранспортньгхсредствахилигрузах; ♦ почтовымиотправлениями; » подпольныебанковскиесистемы. Расслоениекакфазаотмываниядоходов,штученньк ш нелегальныхисточников Расслоение (layering) отрыв незаконньк доходов от их источников путем создания сложной цепифинансовыхопераций, направленных на маскировкупроверяемого следа этих доходов65 Если размещение больших сумм денег прошло успешно и не было обнаружено, то вскрыть дальнейшие действия по отмыванию денег становится намного труднее.Различныефинансовыеоперациинаслаиваютсяоднанадругуюсцельюусложить работу правоохраштеяьиых органов по отысканию незаконных фондов, подлежащих конфискации. Рассмотримнекоторые наиболее известныеметоды, используемыедля операции расслоения. Превращение наличных денег в денежные инструменты После того, как незаконныедоходыуспешноразмещены в финансовыхучреждениях, они превращаются в денежные инструменты -такие, какдорожныечеки, денежныепфеводы, банковские чеки, облигациии акции.Такойпереводоблегчаетвыпотнезако!шыхдоходовт страны. Приобретет/е и продаяеа имущества. Когда сямывагсель денег помешает их в приобретаемое имущество, последнее впоследствии может быть перепродано внутри страны или вывезено и продано за рубежом. Это приводит к двойному результату: усложняется поиск огмыватеяя денег и становится труднее найти и конфисковать имущество Электронныйперевод фондов является, пожалуй, наиболее важным из методов расслоения. Он предоставляетпреступникамтакие преимуществакакскорость,расстояние, минимальный проверяемьй след и высокуюанонимность при условии огромного общего ежедневногообъемаденежныхпереводов66 45 Бизнес: Оксфордский толковый словарь. — М.: Изд-во «Прогресс-Академия», Изд-во Российского государственного гуманитарного университета, 1995. 66 Пол Пенроуз. Электронные деньги и отмывание денег. // Банковские технологии, 1996, № 1. Переводденегнасчетадругихфирм (из фирмы М АПвфирму "Б",оттуда в фирму М В" и т а ). Подобный перевод, маскируемый притворными сделками либо посредством самоликвидации фирм позволяет достаточно эффективно скрывшъ источник происхождения финансовыхфондов В настоящеевремядля проведения операций второй фазы большую роль играют оффшорные зоны и иные страны с мягким налоговым режимом и слаборазвитой системой финансовогоконтроля. Интегрспршкакзаключительнаястадияотмываниящлткнапъныхдоходов Интеграция (integtxition) стадия процесса легализации, непосредственно направленная на придание видимости законности преступно полученным финансовым фондам. На згой фазе деньги обретают легальный источник происхождения и инвестируются влегальнуюэкономику67. Послетого, какпроцессрасслоенияуспешнопроведен, отмывающиеденьгилица должен создать видимость достоверности при объяснении источников появления своего богатства. На стадии интеграции ошьпые деныи помещаются в банковскую систему под видомзаконнозаработанныхдоходов Если следотмываемыхденегне был выявлен на двух предыдущих стадиях, то отделить законные деньги от незаконных исключительно сложно. Обнаружеште отмытых денег на стадии шггеграции становится возможным лишь с помощьюскрытой агешурнойработы. Ниже приведенобзоризвестныхметодов,используемыхв процессеинтеграции. Продахса недвижимости Существует много способов продажи недвижимости, позволяющих вернуть отмытые деньги сбрапю в экономику. Например, недвижимость может быть куплена подставной корпорацией, использующей незаконные деньги. Выручка от последующей продажи этой недвижимости уже считается законно заработанным доходом Можетбытьтакже куплен находящийся в упадкебизнес,чтобы создатьвидимость того,что, егодоходявляетсярезультатомактивнойработыэтогобизнеса 67 Бизнес: Оксфордский толковый словарь. — М.: Изд-во «Прогресс-Академия», Изд-во Российского государственного гуманитарного университета, 1995. |