|
ления и контроля, таможенной инспекции, контроля доставки товаров, оперативных подразделении и др.; руководители транспортных организаций; лица, осуществляющие перевозку товаров и транспортных средств (водители, экспедиторы, грузчики); декларанты специалисты по таможенному оформлению; представители организаций субподрядчиков и т.д. При допросе вышеуказанных лиц важное значение имеет определение предмета допроса. В этой связи, у сотрудников таможенных органов, производивших таможенный контроль и оформление необходимо в процессе допроса установить: порядок таможенного контроля и оформления; механизм документооборота; кто непосредственно представил документы в таможенные органы; марку автотранспортного средства; какие технико-криминалистические средства и технические средства таможенного контроля применялись в процессе таможенного досмотра и осмотра; с помощью каких средств обнаружены тайники и иные хранилища контрабандных товаров; количество обнаруженных тайников и их месторасположение; какие предметы контрабанды обнаружены в хранилищах (наименование, количество, месторасположение, упаковка и иные отличительные признаки); что заявил водитель и иные лица, сопровождавшие груз по поводу обнаруженных предметов контрабанды и т.д.; какие были составлены документы в связи с выявленным правонарушением и куда они направлены и т.д. Руководителей транспортной организации, которой принадлежит транс• портное средство, следует допросить по следующим вопросам: о порядке функционирования организации и периода деятельности; времени включения в Реестр транспортных перевозчиков; 117 |
80% случаях проводятся допросы свидетелей. Проведенным исследованием установлено, что в качестве свидетелей при расследовании рассматриваемых преступлений допрашиваются, как правило: сотрудники таможенных органов, осуществлявших таможенный контроль и таможенное оформление соответствующих товаров, проводивших ревизии и документальные проверки на предприятии-участнике ВЭД (в том числе сотрудники подразделений таможенного оформления и контроля, таможенной инспекции, контроля доставки товаров, оперативных подразделений и др.); декларанты специалисты по таможенному оформлению таможенного брокера и организации, осуществляющей внешнеэкономическую деятельность; руководители и сотрудники транспортных организаций, осуществлявшие перевозку товаров и транспортных средств (водители, экспедиторы, грузчики и т.п.); владельцы и сотрудники складов временного хранения; руководители и сотрудники предприятий и организаций, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, и иные лица. При допросе вышеуказанных лиц важное значение имеет определение предмета допроса. Так, сотрудников таможенных органов, проводивших таможенное оформление товаров и транспортных средств по интересующему факту, необходимо допросить об установленном порядке таможенного оформления в таможенном органе и механизме документооборота; обстоятельствах составления и заполнения, регистрации и движения соответствующих таможенных документов; о лицах, представлявших данные документы в таможенные органы (внешность, характеристика с точки зрения компетенции и профессиональных навыков в области таможенного дела и т.д.). Членов комиссии, проводивших в организации ревизию, следует допросить об основаниях, условиях, ходе, результатах проверок, выявленных 1 3 3 |